¿Qué es Trimestre hasta la fecha (QTD)?
Trimestre hasta la fecha (QTD) es un intervalo de tiempo que captura toda la actividad comercial relevante que ocurrió entre el inicio del trimestre actual y el punto en el que se recopilaron los datos más adelante en el trimestre. La información trimestral generalmente se recopila en situaciones en las que el período trimestral completo aún no ha finalizado y puede permitir a la gerencia ver cómo se está desarrollando el trimestre.
Puntos clave
- Quarter-to-date (QTD) es un marco de tiempo que captura la información financiera de una empresa desde el comienzo de un trimestre hasta un punto posterior del trimestre.
- Se solicita información para una revisión trimestral antes del final de un trimestre para evaluar si una empresa está en camino de cumplir con los resultados trimestrales.
- La información trimestral permite a la gerencia corregir el rumbo si no está encaminado para cumplir con los objetivos financieros.
- Un análisis trimestral es más útil más adelante en el trimestre cuando ha habido tiempo suficiente para recopilar datos significativos.
- Sin embargo, los cambios necesarios basados en los datos del trimestre a la fecha tienen un mayor impacto al comienzo del trimestre.
- La información trimestral es principalmente para uso interno más que externo.
Comprender el trimestre actual (QTD)
En la jerga financiera, un trimestre se refiere a un período de tres meses durante un año fiscal. Dado que hay 12 meses en un año, hay cuatro trimestres: primer trimestre (Q1), segundo trimestre (Q2), tercer trimestre (Q3) y cuarto trimestre (Q4).
Para determinar cómo se está desempeñando una empresa durante un trimestre en particular, la gerencia puede querer recuperar datos del comienzo del trimestre para un área en particular para evaluar cómo se ha desempeñado hasta el momento.
Por ejemplo, una empresa puede tener un objetivo de ingresos de $5 millones para el trimestre. Todavía queda un mes en el trimestre y a la gerencia le gustaría ver los ingresos de QT para determinar si están en camino de alcanzar su meta de $5 millones.
Según el resultado, la información de QTD ayuda a la gerencia a tomar la decisión de mantenerse en curso, ya que la empresa está en camino, o cambiar de rumbo porque perderá el número objetivo.
La información de QTD permite a la gerencia investigar por qué una métrica en particular no está en el objetivo y corregir el problema. Esto es especialmente útil cuando se comparan los mismos períodos con años fiscales anteriores o con otros trimestres.
Análisis de datos de trimestre a trimestre
Muchas empresas dedican mucho tiempo a preparar informes trimestrales. Toda la información debe estar limpia y libre de errores. Los informes de QTD utilizados de manera adecuada, precisa y oportuna pueden ayudar a una empresa a tomar medidas para mejorar su rendimiento.
Un análisis de QTD es más efectivo hacia el final del trimestre, ya que se dispone de datos más significativos para evaluar la calidad de los resultados. Dicho esto, los cambios necesarios tienen un mayor impacto al comienzo del trimestre, ya que hay más tiempo para realizar el cambio. La gerencia debe lograr un equilibrio entre los dos.
Un análisis QTD suele ser solo para uso interno en lugar de uso externo porque la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) no exige que las empresas informen información antes del final de un trimestre. La información de QTD es una herramienta para que la gerencia determine el desempeño del negocio.
Por lo tanto, no hay muchas comparaciones de QTD entre empresas porque la gerencia puede obtener información en diferentes momentos dentro de un trimestre. Dicho esto, los resultados trimestrales finales son muy comparables entre empresas.
Al comparar los resultados trimestrales, es importante tener en cuenta que no todas las empresas utilizan el año natural como año fiscal. Asegurarse de que está comparando exactamente el mismo período de tiempo entre empresas y, por lo tanto, evitar los factores estacionales, permitirá una comparación de manzanas con manzanas.
