¿Qué es una IRA de transferencia?
Una IRA de reinversión es una transferencia de fondos de una cuenta de jubilación, como un plan patrocinado por el empleador, a una cuenta de jubilación individual (IRA). El propósito de una reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de esos activos.
Las reinversiones de IRA se usan comúnmente para mantener 401 (k), 403 (b) o activos del plan de participación en las ganancias que se reinvierten desde la cuenta de jubilación patrocinada por un empleador anterior o un plan calificado. Una transferencia de IRA también puede ocurrir como una transferencia de IRA a IRA.
Puntos clave
- Una IRA de reinversión le permite transferir fondos de una cuenta de jubilación a una cuenta de jubilación individual (IRA), al tiempo que conserva el estado de impuestos diferidos de esos activos.
- Hay dos tipos principales de transferencias de IRA, directas e indirectas, y es fundamental que siga las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para evitar pagar impuestos y multas.
- Una transferencia directa es la forma más segura de mover activos de una cuenta de jubilación a otra, ya que los fondos se transfieren sin que usted los administre.
- Si elige administrar los fondos usted mismo en una transferencia indirecta, deben transferirse a la nueva IRA dentro de los 60 días. De lo contrario, estará sujeto a impuestos y multas.
Entendiendo las reinversiones de IRA
Las transferencias de IRA pueden ocurrir desde una cuenta de jubilación, como un 401(k) a una IRA, o como una transferencia de IRA a IRA. La mayoría de las reinversiones ocurren cuando las personas cambian de trabajo y quieren transferir activos 401(k) o 403(b) a una IRA, pero las reinversiones de IRA también ocurren cuando los ahorradores jubilados quieren cambiarse a una IRA con beneficios o las mejores opciones de inversión.
Hay varios tipos de transferencias de IRA: directas e indirectas. Es imperativo que siga las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para evitar pagar impuestos y multas.
Transferencia directa de IRA
En una transferencia directa, las dos instituciones financieras involucradas en la transferencia facilitan la transferencia de activos de un plan de jubilación a una cuenta IRA. Para diseñar una transferencia directa, deberá pedirle al administrador de su plan que envíe los fondos directamente a su IRA. En las transferencias de IRA a IRA, el antiguo custodio de la cuenta envía el monto transferido al nuevo custodio de la IRA.
Transferencia indirecta de IRA
En una reinversión indirecta, los activos en su cuenta o plan existente se liquidan y el custodio o patrocinador del plan le envía por correo un cheque a su nombre o deposita los fondos directamente en su banco personal o cuenta de corretaje. Este camino deja en tus manos volver a depositar los fondos en la nueva IRA.
Para que se considere una reinversión libre de impuestos, el dinero debe depositarse en la IRA dentro de los 60 días. Si no cumple con el plazo de 60 días, su retiro se considerará una distribución a los ojos del IRS y parte del mismo puede estar sujeto al impuesto sobre la renta, así como a una multa por retiro anticipado. En general, los retiros antes de los 59 años y medio de una IRA tradicional incurren en una multa del 10%. Si retira las ganancias de una cuenta IRA Roth antes de los 59 años y medio, generalmente se aplica una multa del 10%. Las contribuciones Roth no están sujetas a la sanción. Se aplican las mismas reglas si transfiere de una IRA a una IRA.
El IRS requiere que su empleador anterior retenga el 20% de sus fondos si recibe un cheque a su nombre, que no se puede recuperar hasta que presente su declaración de impuestos anual. Pero si el cheque está a nombre de la IRA, no estará sujeto a retención. Los custodios se quedarán con el 10% de las distribuciones de IRA que planee reinvertir, a menos que elija no retener.
Algunas personas eligen una reinversión indirecta si quieren sacar un préstamo a corto plazo de su cuenta de jubilación, en este caso menos de 60 días.
Consideraciones Especiales
Límites de transferencia de IRA
El IRS limita las transferencias indirectas de IRA a IRA a una cada 12 meses. El calendario de un año comienza desde que realizó la distribución y se aplica a las reinversiones de IRA tradicional a IRA tradicional o de Roth IRA a Roth IRA.
El límite de reinversiones indirectas de IRA a IRA no se aplica a las distribuciones de los planes de jubilación patrocinados por el empleador ni a las reinversiones tradicionales de IRA a Roth IRA. Esta última se conoce como conversión Roth. Las transferencias directas de IRA a IRA tampoco están sujetas a la regla de un año.
trampas fiscales
Preste mucha atención a qué tipo de IRA u otra cuenta de jubilación se mudará y a qué tipo se mudará. Puede transferir fácilmente fondos de una Roth IRA o Roth 401(k) a una nueva Roth IRA. Lo mismo es cierto si está cambiando dinero de una cuenta IRA tradicional o 401(k) estándar a una cuenta IRA tradicional. Cualquier otra cosa tiene consecuencias impositivas significativas que debe revisar cuidadosamente antes de renovar. Las cuentas IRA y 401(k) tradicionales contienen fondos antes de impuestos, mientras que las contribuciones a las cuentas IRA Roth y 401(k) se realizan con dinero después de impuestos.
A diferencia de los planes 401(k), las cuentas IRA le permiten invertir en una amplia variedad de activos, como acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETF) y fondos mutuos.
¿Qué es un rollover directo?
Una transferencia directa ocurre cuando una distribución de una cuenta de jubilación no se le paga directamente a usted. En cambio, la institución financiera o el patrocinador del plan que posee sus fondos de jubilación existentes realiza la transferencia directamente a su nueva Cuenta de jubilación individual (IRA). Una transferencia directa es la forma más fácil de evitar cargos y multas por retiros anticipados.
¿Qué es un rollover indirecto?
Una reinversión indirecta es una transferencia de dinero de un plan o cuenta con impuestos diferidos a otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una IRA, donde los fondos se le pagan directamente a usted.
Debe volver a depositar el monto total de la distribución en otra cuenta de jubilación que califique dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.
¿Puedo sacar un préstamo de mi IRA?
Si bien las cuentas IRA no permiten pedir prestado como lo hacen muchos planes 401(k), puede pedir prestado de su cuenta IRA sin cargos ni multas aplicando la regla de reinversión de 60 días. Le permite retirar activos de su IRA si paga el monto total dentro de los 60 días, lo que es esencialmente equivalente a un préstamo a corto plazo sin intereses.
