¿Qué es una recogida en servicio?
Una jubilación ocurre cuando un empleado recibe una distribución de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador, como una cuenta 401(k), sin dejar el empleo de su empresa.
Esto puede ocurrir sin sanciones fiscales en cualquier momento después de que el empleado cumpla 59 1/2 años o si el empleado retira hasta $10,000 para comprar su primera casa, declara dificultades económicas o establece una necesidad financiera extrema. En algunos casos, los retiros en servicio pueden realizarse sin que ocurran estos eventos.
No todos los planes de jubilación permiten retiros en servicio, pero en 2019, alrededor del 70 % de los disponibles en EE. UU. ofrecían esta opción bajo ciertas condiciones.
Puntos clave
- Los retiros en servicio se refieren al retiro de distribuciones especiales de una cuenta 401(k).
- Estas distribuciones ocurren mientras el empleado todavía está empleado.
- Las distribuciones están normalmente disponibles para casos difíciles.
- Las reglas especiales permiten que algunos participantes del plan acepten distribuciones incluso sin dificultad.
Comprender los retiros en servicio
Por ley, los retiros regulares de los planes de jubilación se pueden hacer después de un cambio de empleo, necesidad y dificultades financieras documentadas, o una vez que el empleado haya alcanzado la edad de 59 años y medio.
Los gravámenes en servicio son un poco diferentes. Si el plan permite la jubilación en servicio, un empleado puede realizar un despliegue únicamente con el fin de buscar diferentes opciones de inversión que considere más adecuadas para él. Por lo general, esto se realiza mediante una transferencia permitida por el plan a una cuenta 401(k) previamente existente o una nueva cuenta IRA tradicional.
Este arreglo puede ser complicado. Por ejemplo, la ley permite transferir ahorros de un plan 401(k) a una IRA tradicional si el dinero transferido proviene de contribuciones del empleador (dinero igualado o acumulación de participación en las ganancias). El dinero que se transfiere no puede provenir de contribuciones antes de impuestos a menos que el empleado tenga 59 1/2 años de edad o más. Entonces, la solución es saber exactamente qué permite su plan y qué no. Descubrir esos detalles puede ser un poco más difícil de lo que parece para algunos empleados.
No se necesita mucho para imaginar que cualquier empresa que administre un plan de jubilación patrocinado por la empresa tenga el incentivo de evitar que los participantes retiren dinero de sus cuentas antes de tiempo por cualquier motivo. El gobierno está de acuerdo en que los empleados que están ahorrando para la jubilación deben tener mucho cuidado al retirar dinero antes de tiempo bajo cualquier circunstancia.
Estos dos factores se combinan para inhibir su capacidad de averiguar los detalles de los retiros en servicio de su plan porque la compañía administradora no anuncia exactamente esas disposiciones y el gobierno no les exige que lo hagan. Para encontrar la información que necesita, probablemente tendrá que buscar un poco en línea o hacer una llamada telefónica a la línea de ayuda de su 401(k).
Qué preguntarle al administrador de su plan sobre los retiros en servicio
Si no le gustan sus opciones de inversión actuales y desea transferir una parte o la totalidad de su dinero 401(k) a una cuenta IRA que tenga mejores opciones, deberá buscar en las páginas de preguntas frecuentes o llamar y hacer preguntas directamente a la empresa. que gestiona tu plan de jubilación. Busque la respuesta a estas cuatro preguntas:
- ¿El plan al que estoy suscrito permite retiros en servicio?
- En caso afirmativo, ¿qué condiciones se aplican?
- ¿A qué tipo de cuenta puedo transferir este dinero?
- ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de esta retirada?
Dado que solo alrededor del 30 por ciento de los planes patrocinados por empleadores en Estados Unidos no ofrecen esta opción, vale la pena investigar si desea más opciones de inversión. Una vez que determine que su plan le permite jubilarse sin dificultades, querrá prestar atención a las consecuencias fiscales de esa decisión.
Por lo general, la distribución debe hacerse a una cuenta IRA tradicional para evitar generar nuevos impuestos, pero a menudo se puede permitir una distribución a una cuenta IRA Roth si está dispuesto a pagar los impuestos que resultarán de tal acción.
Algunas personas podrían considerar que vale la pena pagar impuestos o sanciones si sus opciones de inversión fueran lo suficientemente buenas, pero la mayoría de los inversores y asesores financieros estarían de acuerdo en que, por lo general, no se considera una buena opción hacerlo. Sin embargo, es cierto que las circunstancias individuales varían y nadie puede decir que una opción es exactamente la mejor para todos los inversores.
Dicho esto, debe tener mucho cuidado con sus elecciones en esta área. Muchos inversionistas han perdido una cantidad significativa de dinero persiguiendo inversiones que sugieren tasas de rendimiento más altas de lo normal y, en retrospectiva, pagar impuestos por el privilegio de perder dinero puede parecer como agregar sal a una herida abierta.
Implicaciones fiscales de los retiros en servicio
La mayoría de los retiros realizados de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador antes de los 59 1/2 años estarán sujetos a una multa por retiro anticipado del 10% sobre el monto distribuido. Esto se suma a los impuestos estatales y federales aplicables. Sin embargo, la sanción anticipada del 10 % puede no aplicarse si la terminación del servicio o la distribución por dificultades financieras se usa para cubrir gastos médicos que excedan el 7.5 % del GGI ajustado o si se usa para hacer un pago judicial a un cónyuge divorciado, un hijo o dependiente. Otras exenciones están definidas por el IRS.
Pero dado que las contribuciones de compensación del empleador inseguras y las contribuciones de participación en las ganancias se pueden distribuir a cualquier edad y las contribuciones voluntarias se pueden retirar en cualquier momento, se pueden usar gravámenes en el servicio si tiene planes de inversión alternativos de vehículos que comprende claramente y está dispuesto a administrar.
Si puede encontrar documentación, la compañía del administrador de su plan debe explicar en detalle los tipos y el tratamiento de cada implementación en servicio elegible en lo que se denomina resumen del plan o documento del plan. Es posible que la información fiscal no se especifique allí, ya que el IRS establece los detalles fiscales específicos.
¿Qué tipos de cuentas de jubilación permiten retiros en servicio?
Hoy en día, la mayoría de los tipos de planes de contribución definida (como 401(k), 403(b)/457(b) y planes de ahorro de ahorro) permiten retiros durante el servicio. Dependiendo de cómo rijan los planes y cómo estén estructurados, puede haber varias limitaciones o calificaciones en cuanto a cuándo o cómo se pueden realizar dichos retiros.
¿Cuándo puede comenzar a tomar retiros en servicio?
Puede comenzar a realizar retiros en el servicio de una cuenta de jubilación si todavía tiene un empleo a los 59 años y medio. Si lo celebra antes, estará sujeto a un cargo por cancelación anticipada del 10 % (además de los impuestos diferidos adeudados).
¿Puede contribuir a un plan de jubilación si también realiza retiros durante el servicio?
Sí, siempre y cuando no aporte más del límite anual (ignorando los retiros). Tenga en cuenta, sin embargo, que los retiros estarán sujetos al impuesto sobre la renta. En general, esta estrategia, aunque permisible, puede no tener mucho sentido.
