¿Qué es una asignación de retención?
Una asignación de retención se refiere a una exención que reduce la cantidad de impuestos sobre la renta que un empleador deduce del cheque de pago de un empleado. En la práctica, los empleados en los Estados Unidos utilizan el Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario W-4, Certificado de retención de impuestos del empleado para calcular y reclamar su pago inicial.
Puntos clave
- Una asignación de retención es una exención que reduce la cantidad de impuestos sobre la renta que un empleador deduce del cheque de pago de un empleado.
- El Formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) se utiliza para calcular y reclamar las exenciones de retención de impuestos.
- El monto del impuesto retenido se basa en el estado civil del contribuyente: soltero o casado pero declarando por separado, casado y declarando en conjunto o cabeza de familia, y la cantidad de exenciones de retención que reclaman.
- Cuantos más cheques solicite, menos impuesto sobre la renta se retendrá de un cheque de pago, y viceversa.
- Las personas deben presentar un nuevo Formulario W-4 cada vez que cambie su situación personal o financiera.
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Asignación de retención
Cómo funciona la retención en la fuente
Cuando se contrata a una persona en una empresa, se le solicita que llene un formulario W-4, que incluye información personal, como nombre y número de Seguro Social. También incluye el número de concesiones a realizar.
Una vez que la información está completa, el empleador usa la información del W-4 para determinar la cantidad del salario de un empleado que se restará del cheque de pago que se pagará a las autoridades fiscales. El número total de cuotas requeridas es importante; a mayor desgravación solicitada, menor impuesto sobre la renta se retendrá en la nómina; cuantas menos deducciones se reclaman, mayor es el impuesto retenido.
El monto del impuesto retenido se basa en su estado civil (soltero o casado pero declarando por separado, casado y declarando conjuntamente o cabeza de familia) y la cantidad de exenciones de retención reclamadas en su W-4. Es importante determinar el número correcto de asignaciones para reclamar. Esto es para evitar problemas con la declaración de impuestos, o para evitar darle al gobierno un préstamo sin intereses pagando demasiados impuestos solo para recuperar el monto más tarde.
Cálculo de la retención en la fuente
El IRS proporciona una fórmula aproximada para la cantidad de asignaciones que los contribuyentes tendrían que reclamar para que se les retenga la cantidad correcta de cada cheque de pago. Las asignaciones de retención se relacionan con si la persona tiene varios trabajos o un cónyuge que trabaja, si puede reclamar dependientes y cualquier otro ajuste.
Una retención de impuestos podría basarse, por ejemplo, en si el contribuyente puede reclamar el crédito tributario por hijos para un hijo elegible (o un hijo dependiente que no es un hijo elegible), si especifica las deducciones personales en lugar de reclamar la deducción estándar, si su cónyuge tiene o no más de un trabajo y cuál es su ingreso total. Las exenciones personales, que se eliminaron de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2018 a 2025, ya no se tienen en cuenta en los cálculos de retención de impuestos.
Si el trabajador es soltero sin hijos y se acoge a la deducción ordinaria, puede solicitar un cheque de retención para sí mismo y un segundo si es soltero con un solo empleo, para un total de dos. Si por el contrario el contribuyente es casado, declarando solidariamente sin hijos y reclama la deducción ordinaria, puede solicitar una para sí, una para su cónyuge y una tercera si tiene un solo empleo, ese cónyuge no trabaja, o si su segundo trabajo o el trabajo de su cónyuge genera $1,500 o menos.
Con hijos u otros dependientes, se vuelve más complicado y el número de beneficios que se solicita se basa en los ingresos. Afortunadamente, los empleados pueden verificar su elección de retención de impuestos utilizando el Calculadora de retención de impuestos del IRS. Esto les permite ver si han reclamado la cantidad correcta de descuentos en la retención.
los Calculadora de retención de impuestos del IRS puede ayudar a los empleados a determinar cuántos beneficios de retención pueden reclamar.
Exención de retención de impuestos
Un individuo puede estar exento de retención de impuestos, pero no es fácil obtener ese estado. Solo puede reclamar una exención de retención de impuestos si tenía derecho a un reembolso de todos los impuestos federales sobre la renta retenidos en el año anterior porque no tenía ninguna deuda tributaria y espera lo mismo para el año en curso. Simplemente escriba «Exento» en el formulario W-4.
Esto debe hacerse todos los años; la exención no se aplica automáticamente.
Cuándo recalcular las retenciones de impuestos
Se debe presentar un nuevo W-4 con el empleador del contribuyente cada vez que cambie su situación personal o financiera (por ejemplo, se casan, tienen un hijo o un cónyuge se incorpora o deja el trabajo). Las nuevas exenciones de retención entran en vigencia a más tardar en el primer período de nómina que finaliza 30 días después de que entregue el formulario revisado a su empleador. El empleador puede implementarlo antes, pero no está obligado a hacerlo.
Se debe presentar un nuevo Formulario W-4 cada vez que cambie su situación personal o financiera y debe entrar en vigencia dentro del primer período de nómina que finaliza 30 días después de enviar por correo el formulario revisado a su empleador.
También puede solicitar que se retenga una cierta cantidad en dólares, independientemente de sus asignaciones de retención. Esto puede ser útil para los contribuyentes que reciben un bono de fin de año, o para aquellos que simplemente desean aumentar la retención de impuestos hacia el final del año (quizás para cubrir los impuestos sobre las ganancias de capital, como las distribuciones de ganancias de capital realizadas al final del año). ). del año). Las personas también pueden solicitar que se retenga una cantidad adicional con el formulario W-4.
¿Qué sucede si reclama demasiados beneficios?
Si reclama más beneficios de los que tiene derecho, es probable que deba dinero en el momento de la declaración de impuestos. Si reclamar demasiados beneficios hace que pague impuestos significativos durante el transcurso del año, es posible que deba pagar una multa cuando presente su declaración anual de impuestos. Si, después de solicitar cero cheques, descubre que no tiene suficiente retención de su cheque de pago, puede solicitar a su empleador que retenga una cantidad adicional en dólares.
Si, por el contrario, tiene más ingresos retenidos de los que debería, recibirá un reembolso después de presentar su declaración anual de impuestos. Recibir un reembolso no es necesariamente algo bueno: representa dinero que podría haber utilizado durante todo el año para pagar facturas o invertir para el futuro.
¿Es mejor pedir 1 o 0 cheques?
Cuanto mayor sea el número de beneficios, menos impuestos se deducirán de su salario en cada período de pago. Esto significa que optar por 1 en lugar de 0 beneficios resulta en enviar menos de su cheque de pago al IRS. Elegir lo que es adecuado depende de las circunstancias personales. Para evitar pagos insuficientes o excesivos, sería prudente buscar asesoramiento y utilizar la calculadora del IRS.
¿Cuánta retención de impuestos debo solicitar?
Mucha gente piensa que es mejor optar por más beneficios para quedarse con menos dinero en sus cheques de pago para pagar impuestos. Alternativamente, hay otros que prefieren ir a lo seguro y pagar de más, sabiendo que recibirán un reembolso más adelante. Ambos enfoques no son inteligentes. Su mejor opción es determinar cuando llene el Formulario W-4 para cuántos beneficios es elegible. De esta manera, se asegurará de no recibir una mala factura de impuestos de la nada o, esencialmente, no otorgar al IRS un préstamo sin intereses.
¿Cómo se determinan las retenciones de impuestos?
La cantidad de beneficios que un contribuyente puede reclamar generalmente depende de su estado civil, la cantidad de trabajos y si tiene o no dependientes.
¿Cómo calculan los empleadores cuánto deben retener del pago de los empleados?
Después de que un empleado haya decidido la cantidad de beneficios de retención, le corresponde al empleador calcular cuánto retener de cada cheque de pago para los impuestos federales sobre la renta. El software de nómina debe tener una calculadora integrada para resolver todo esto. Alternativamente, los empleadores pueden consultar Publicación del IRS 15-T.
La línea de fondo
Es importante asegurarse de que se retenga la cantidad correcta de dinero de cada cheque de pago para pagar sus impuestos federales sobre la renta. Los empleados que cometen un error con la cantidad de beneficios de retención que reclaman pueden recibir una mala factura de impuestos de la nada o esencialmente terminar prestando dinero al IRS de forma gratuita.
