¿Qué es la retención de impuestos?
La retención de impuestos es la parte del salario de un empleado que no se incluye en el cheque de pago, sino que se remite directamente a las autoridades fiscales federales, estatales o locales. Las retenciones de impuestos reducen la cantidad de impuestos que los empleados deben pagar cuando presentan su declaración anual de impuestos. Los ingresos, el estado civil, el número de dependientes y el número de trabajos del empleado determinan la cantidad retenida.
Puntos clave
- La retención de impuestos reduce la cantidad de impuestos pagados por los empleados al final del año.
- El formulario W-4 solicita información como el estado civil y la cantidad de dependientes para que los empleadores puedan determinar la cantidad a retener.
- Si los empleadores no retienen suficientes impuestos, el empleado podría terminar endeudado a fin de año.
- Los impuestos del Seguro Social y Medicare se retienen automáticamente del pago del empleado.
- Las tasas de retención estatales varían entre estados.
Comprender la retención de impuestos
En los Estados Unidos, todas las personas que ganan ingresos están obligadas a pagar impuestos sobre la renta al gobierno federal y algunos gobiernos estatales. El impuesto recaudado se utiliza para mejorar el estado del país y el bienestar de sus residentes.
Las autoridades fiscales requieren que los empleadores retengan impuestos de los salarios de sus empleados para garantizar que todos los residentes estadounidenses que trabajan paguen impuestos sobre la renta de manera constante. Los empleadores remiten el impuesto recaudado al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en nombre de los empleados.
Formulario W-4
Un empleado que comienza un nuevo trabajo debe completar el IRS Formulario W-4, que suele proporcionar el empleador. El formulario contiene preguntas que el empleado debe responder con veracidad. Por ejemplo, el empleado debe indicar si tiene uno o más puestos de trabajo. Si tienen varios trabajos, deben revelar cuánto ganan de los otros trabajos.
El empleado también está obligado a revelar su estado civil. Si está casado, debe informar si su cónyuge está desempleado y cuánto gana en su formulario W-4.
El formulario W-4 también incluye preguntas sobre los dependientes y el estado civil, como el sostén de la familia. El resto del formulario debe ser completado por el empleador.
El formulario W-4 proporciona al empleado información sobre cuánto ha retenido el empleador en impuestos sobre la renta. El empleador utiliza la información proporcionada por el empleado como guía sobre cuánto impuesto debe retener del salario del empleado. El empleador calcula cuánto retener teniendo en cuenta la cantidad que gana un empleado y si desea retener una cantidad adicional. Cualquier evento nuevo que ocurra en la vida del empleado, como un cambio en el estado civil, un empleado adicional o un nuevo trabajo, requerirá que el empleado llene un nuevo W-4. El empleador utiliza la nueva información para reevaluar la parte de los ingresos que se retendrá a efectos fiscales.
Consideraciones Especiales
Si el impuesto retenido es incorrecto, el contribuyente puede pagar más o menos impuesto sobre la renta del requerido. Si al final del año fiscal se determina que el empleado pagó más, el IRS reembolsará el exceso al empleado como reembolso de impuestos. Los trabajadores que terminen sin pagar suficientes impuestos sobre sus ingresos del trabajo pueden estar sujetos a multas e intereses.
Los trabajadores por cuenta propia no están sujetos a retención pero deben pagar impuestos sobre la renta, generalmente como pagos de impuestos estimados trimestrales. Los contribuyentes también pueden tener que realizar pagos de impuestos estimados si reciben ingresos en forma de dividendos, ganancias de capital, intereses o regalías.
La información provista en el formulario W-4 es importante para determinar cuánto retener del cheque de pago del empleado para impuestos.
Retención de impuestos federal versus retención de impuestos estatal
El impuesto de retención generalmente se clasifica como impuesto de retención federal o impuesto de retención estatal. Lo que debe pagar al gobierno federal es diferente de lo que debe pagar a su estado.
El impuesto de retención federal es la cantidad retenida de la nómina por los impuestos adeudados al gobierno federal. El monto de la retención se basa en su estado civil para efectos de la declaración, el número de dependientes, ciertos ajustes de ingresos y otras preferencias personales de retención seleccionadas en el Formulario W-4. Los empleados también pueden optar por retener una cantidad específica más allá de lo calculado por la elección. Alternativamente, también pueden optar por no retener nada solicitando una exención.
El impuesto de retención federal también incluye montos retenidos automáticamente para el Seguro Social y Medicare. El empleado y el empleador son responsables de pagar una parte igual de estos impuestos. De la paga del empleado se retiene un 6,2% para el Seguro Social y un 1,45% para Medicare. El empleador también debe pagar un total de 7,65% por estos impuestos.
El impuesto de retención es la cantidad retenida de la nómina por los impuestos adeudados al estado de residencia del contribuyente. En algunos casos, el contribuyente puede deber impuestos en varios estados. Por ejemplo, si un trabajador remoto divide su tiempo entre dos residencias en diferentes estados, es posible que tenga que pagar impuestos a cada estado. Es posible que un empleador retenga impuestos para cada estado.
Los impuestos estatales solo se pueden retener si se retienen los impuestos federales. Trece estados y Washington DC exigen la retención estatal obligatoria cuando se retienen impuestos federales. Nueve estados no tienen retenciones de impuestos estatales y el resto son electivos.
Los montos retenidos por impuestos pueden no ser suficientes para liquidar una obligación tributaria, lo que requiere que el contribuyente pague el impuesto residual al final del año fiscal.
Otros tipos de retención de impuestos
También se realizan retenciones sobre las cuentas de jubilación. Una persona que contribuye a una cuenta de jubilación tiene la opción de contribuir dólares antes o después de impuestos a la cuenta. Si no se pagaron impuestos sobre el dinero que se depositó en la cuenta, la persona habría retenido los impuestos al retirar fondos de la cuenta.
Por ejemplo, el titular de una cuenta IRA tradicional no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier crecimiento dentro de la cuenta. Sin embargo, cualquier monto retirado después de la jubilación tendrá una porción retenida como impuesto sobre la renta. Los retiros realizados de un plan 401k tendrán impuestos retenidos sobre la contribución original y la parte de las ganancias.
Los contribuyentes también pueden optar por que se les retenga el impuesto federal sobre la renta de sus beneficios del Seguro Social. Formulario W-4V debe completarse y presentarse ante el Administrador Nacional de Seguros (SSA) para autorizar la retención de un porcentaje de sus beneficios contributivos sobre la renta.
Preguntas frecuentes sobre retenciones
¿Qué significa retener impuestos?
Retener impuestos significa deducir y remitir a la autoridad fiscal una parte de su salario para impuestos, ya sean federales, estatales o locales.
¿Cuánta retención de impuestos debo solicitar?
La cantidad que debe retener depende de sus circunstancias personales. Depende de sus ingresos, si tiene dependientes que reclamar, si tiene fuentes de ingresos adicionales y más. Una persona soltera con una sola fuente de ingresos y sin dependientes generalmente seleccionaría el estado civil de soltero con 1 cheque, mientras que una pareja casada con dependientes podría seleccionar la presentación conjunta con múltiples cheques.
¿Debo reclamar 0 o 1 en mi retención de impuestos?
Si elige 0 como asignación en el W-4 para la retención de impuestos, se retendrá la mayor cantidad para su estado de presentación. Reclamar una asignación reducirá lo que se retiene para impuestos, pero aún puede ser suficiente para lo que se debe. El reclamo 0 es preferido por personas que pueden ser declaradas dependientes de otros y por personas que tienen más de una fuente de ingresos.
¿Es mejor tener impuestos retenidos del desempleo?
El IRS recomienda retener impuestos sobre la nómina de desempleo para evitar adeudar el monto total adeudado en la fecha límite de impuestos.
¿Qué significa programa de cumplimiento de retención de impuestos?
El Programa de Cumplimiento de Retención, establecido por el IRS, identifica a los contribuyentes con problemas de retención para que puedan remediar la deficiencia.
La línea de fondo
La retención de impuestos es la cantidad que se deduce de su salario para los impuestos federales, estatales o locales. Los asalariados estadounidenses deben pagar impuestos federales y estatales. Si se retienen suficientes impuestos, el contribuyente puede recibir un reembolso de impuestos. Si la retención de impuestos es insuficiente, el contribuyente está obligado a pagar su deuda tributaria restante. Los empleados deben completar un Formulario W-4 para designar lo que se debe retener para impuestos en función de sus circunstancias personales. los El IRS proporciona un estimador de retención de impuestos los contribuyentes pueden usarlo para estimar cuánto deben retener o si lo que están reteniendo es adecuado.
