¿Qué es un requisito de capital basado en el riesgo?
El requerimiento de capital basado en riesgo se refiere a una norma que establece el capital regulatorio mínimo para las instituciones financieras. Existen requisitos de capital basados en el riesgo para proteger a las empresas financieras, sus inversores, sus clientes y la economía en su conjunto. Estos requisitos aseguran que cada institución financiera tenga suficiente capital para soportar pérdidas operativas mientras mantiene un mercado seguro y eficiente.
Puntos clave
- Los requisitos de capital basados en el riesgo son requisitos mínimos de capital para los bancos establecidos por los reguladores.
- Hay un piso permanente para estos requisitos: 8% para el capital total basado en riesgo (tier 2) y 4% para el capital basado en riesgo tier 1.
- El capital de nivel 1 incluye acciones comunes, reservas, ganancias retenidas y algunas acciones preferentes.
- Los requisitos de capital basados en el riesgo actúan como un colchón para proteger a una empresa de la insolvencia.
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Comprender el requisito de capital basado en el riesgo
Los requisitos de capital basados en riesgo ahora están sujetos a un piso permanente, según una regla adoptada en junio de 2011 por la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal y la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). ). Además de exigir un umbral mínimo permanente, la regla también prevé cierta flexibilidad para calcular el riesgo de algunas actividades de bajo riesgo.
La Enmienda Collins de la Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor impone requisitos mínimos de capital basados en el riesgo para instituciones de depósito aseguradas, instituciones de depósito, sociedades de cartera y corporaciones financieras no bancarias controladas por la Reserva Federal.
Según las reglas de Dodd-Frank, cada banco debe tener un índice de capital basado en riesgo total del 8 % y un índice de capital basado en riesgo de nivel 1 del 4,5 %. Se considera que un banco está «bien capitalizado» si tiene un índice de nivel 1 del 8 % o superior y un índice de capital total basado en el riesgo de al menos el 10 % y un índice de apalancamiento de nivel 1 de al menos el 5 %.
Consideraciones Especiales
Por lo general, el capital de nivel 1 incluye acciones ordinarias de una institución financiera, reservas declaradas, ganancias retenidas y algunos tipos de acciones preferentes. El capital total incluye el capital de Nivel 1 y de Nivel 2 y es la diferencia entre los activos y pasivos de un banco. Sin embargo, hay matices dentro de ambas categorías.
Para establecer pautas sobre cómo los bancos deben calcular su capital, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que trabaja a través del Banco de Pagos Internacionales, publica los Acuerdos de Basilea. Basilea I se introdujo en 1988, seguida de Basilea II en 2004. Basilea III se desarrolló en respuesta a los déficits en la regulación financiera que surgieron a fines de la crisis financiera de la década de 2000. Estas pautas tienen por objeto ayudar a evaluar el riesgo de crédito de un banco. relacionados con sus activos en balance y su exposición fuera de balance.
Capital basado en riesgo versus capital fijo estándar
Tanto el capital basado en riesgo como los estándares de capital fijo actúan como un colchón para proteger a una empresa de la insolvencia. Sin embargo, los estándares de capital fijo requieren que todas las empresas tengan la misma cantidad de efectivo en sus reservas y, por el contrario, el capital basado en riesgo varía la cantidad de capital que una empresa debe tener en función de su nivel de riesgo.
La industria de seguros comenzó a utilizar capital basado en riesgo en lugar de estándares de capital fijo en la década de 1990 después de que varias compañías de seguros se declararan insolventes en las décadas de 1980 y 1990. Por ejemplo, en la década de 1980, según los estándares de capital fijo, generalmente se requería que dos aseguradoras del mismo tamaño en el mismo estado tuvieran la misma cantidad de capital de reserva, pero después de la década de 1990, esas aseguradoras tenían que cumplir con requisitos diferentes. nicho de seguros y su nivel único de riesgo.
