Renta de la inversión: definición, ejemplo y tratamiento fiscal

¿Qué es la renta de la inversión?

Los ingresos por inversiones son dinero recibido en pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital obtenidas por la venta de acciones u otros activos, y cualquier ganancia obtenida a través de otro tipo de inversión. Además, los intereses devengados en cuentas bancarias, los dividendos recibidos de acciones en poder de fondos mutuos y las ganancias en la venta de monedas de oro se consideran ingresos de inversión.

Los ingresos de inversiones a largo plazo están sujetos a un tratamiento fiscal diferente, ya menudo preferencial, que varía de un país a otro y de un lugar a otro. Obtenga más información sobre los ingresos por inversiones y los tipos de inversiones de las que puede generar ingresos.

Comprender los ingresos de inversión

Los ingresos por inversiones se refieren exclusivamente a los ingresos financieros que exceden el costo original de la inversión. La forma que adopten los ingresos, como el pago de intereses o dividendos, es irrelevante para los ingresos de capital siempre que los ingresos provengan de una cuota anterior.

En general, las personas obtienen la mayor parte de sus ingresos netos cada año a través de ingresos regulares. Sin embargo, el ahorro disciplinado y la inversión en los mercados financieros pueden transformar los ahorros moderados en grandes carteras de inversión, produciendo un ingreso anual considerable para el inversionista con el tiempo.

Las empresas a menudo obtienen ingresos de las inversiones. En el estado de resultados de las empresas que cotizan en bolsa, comúnmente se incluye un elemento denominado ingresos o pérdidas de inversiones. Aquí es donde la empresa informa la parte de su ingreso neto obtenido a través de inversiones realizadas con exceso de efectivo en lugar de obtenerse en su línea normal de negocios. Para una empresa, esto puede incluir todo lo anterior, así como los intereses ganados o perdidos en sus bonos emitidos, recompras de acciones, escisiones corporativas y adquisiciones.

Ingresos de inversión simplificados

Los intereses acumulados en una cuenta de ahorro básica se consideran ingresos de inversión. Se gana además de las inversiones originales, los depósitos colocados en la cuenta, lo que puede hacer de la cuenta una fuente de ingresos.

Las opciones, acciones y bonos también pueden generar ingresos por inversiones. Ya sea a través de pagos regulares de intereses o dividendos o vendiendo una acción por más de lo que pagó. Cualquier cantidad recibida en exceso del costo original de la inversión califica como renta de la inversión.

Ingresos por inversiones e impuestos

La mayoría, pero no todos, los ingresos de inversiones están sujetos a un tratamiento fiscal preferencial cuando se realizan los ingresos. La tasa impositiva asociada se basa en cuánto tiempo se ha mantenido una inversión, su tipo y la situación del contribuyente individual.

Por ejemplo, las cuentas de jubilación como 401(k) o IRA tradicional están sujetas a impuestos una vez que se retiran los fondos. Algunas inversiones con ventajas impositivas, como una cuenta IRA Roth, no están sujetas a impuestos sobre las ganancias elegibles asociadas con una distribución calificada. Mientras tanto, las ganancias de capital a largo plazo y los ingresos por dividendos calificados solo están sujetos a un impuesto federal máximo del 20%, incluso si ese monto supera el medio millón de dólares en un año determinado.

Compare eso con las tasas del impuesto sobre la renta del trabajo, que van del 12% al 37%. Para el año fiscal 2022, el umbral para la tasa máxima es superior a $539 900 ($578 125 para 2023) para individuos y $647 850 ($693 750 para 2023) para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Los ingresos de inversiones también se pueden utilizar junto con las ganancias de una persona para otorgar créditos fiscales. Por ejemplo, uno de los criterios utilizados para evaluar a las personas para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) es tener ingresos por operar una pequeña empresa y no tener ingresos por inversiones que superen los $10,300 para 2022 y $11,000 en 2023.

Renta de inversiones de bienes raíces

Las transacciones inmobiliarias también pueden considerarse ingresos de inversión. Algunos inversionistas compran bienes inmuebles específicamente para generar ingresos de inversión, ya sea de los flujos de efectivo de los ingresos por alquiler o de cualquier ganancia de capital realizada en la venta de la propiedad.

Una vez que el inversionista paga el costo original de la propiedad y los pagos de alquiler recibidos no se utilizan para cubrir otros gastos relacionados con la propiedad, los ingresos califican como ingresos por inversiones.

Ejemplo de renta de inversión

Suponga que un inversionista compra acciones de la compañía ABC por $50. Dos semanas más tarde, el inversionista los vende por $ 70, obteniendo una ganancia de $ 20. Esta es una inversión a corto plazo, por lo que la ganancia se grava a la tasa normal del impuesto sobre la renta del trabajo del inversionista (el impuesto federal define una inversión a corto plazo como una mantenido por menos de un año).

Suponga que el mismo individuo invierte $500,000 en bienes raíces. Inversionista vende propiedad por $1.5 millones 10 años después. La inversión se clasifica como renta de la inversión a largo plazo y se grava con el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.

La tasa del impuesto depende de los ingresos totales del contribuyente. Así es como funcionan los soportes de ganancias de capital a largo plazo.