¿Qué son los beneficios complementarios?
Los beneficios marginales son complementos a la compensación que las empresas dan a sus empleados. Algunos beneficios complementarios se otorgan universalmente a todos los empleados de una empresa, mientras que otros solo pueden ofrecerse a aquellos en el nivel gerencial. Algunos beneficios se otorgan para compensar a los empleados por los costos relacionados con su trabajo, mientras que otros están orientados a la satisfacción laboral general.
De cualquier manera, los empleadores utilizan los beneficios complementarios para ayudarlos a contratar, motivar y retener a personas de alta calidad.
Puntos clave
- Los beneficios complementarios ayudan a las empresas a contratar, motivar y retener empleados de alta calidad.
- Las empresas que compiten por las habilidades más demandadas tienden a ofrecer los beneficios más generosos.
- Algunos de los beneficios complementarios más comunes, como el seguro médico y de vida, no están sujetos a impuestos, pero otros están sujetos a impuestos al valor justo de mercado.
- La ayuda para la adopción está exenta del impuesto sobre la renta.
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Beneficios marginales
Comprensión de los beneficios complementarios
Los beneficios complementarios comunes son elementos básicos que a menudo se incluyen en los paquetes de contratación. Estos incluyen seguro de salud, seguro de vida, asistencia de matrícula, reembolso de cuidado infantil, subsidios para comedores, préstamos por debajo del mercado, descuentos para empleados, opciones de compra de acciones para empleados y uso personal de un vehículo propiedad de la empresa.
Los beneficios complementarios poco comunes pueden adaptarse al perfil de su empresa. PetSmart y Dogtopia operan lugares de trabajo que admiten mascotas. Ben & Jerry’s premia a sus empleados con helado gratis. La sede de Patagonia cuenta con amplias canchas de voleibol y clases de yoga.
Las empresas que compiten por el mejor talento en campos altamente competitivos pueden ofrecer los beneficios más extraordinarios. Alphabet, la empresa matriz de Google, es conocida por sus ventajas, que incluyen un servicio gratuito de autobús para pasajeros y una cafetería gourmet gratuita. Microsoft ofrece 20 semanas de vacaciones pagadas a las nuevas madres y 12 semanas a otros nuevos padres.
Mejora de los beneficios complementarios
Cualquier beneficio complementario no mencionado anteriormente, o cualquier beneficio mencionado anteriormente que no cumpla con las reglas del IRS para la exención, está sujeto a impuestos. Incluso esas reglas son complejas.
Por ejemplo, los beneficios laborales están sujetos a impuestos en la medida en que sean para uso personal. Si a un empleado se le da una computadora portátil, el ingreso sujeto a impuestos sería el porcentaje del valor justo de mercado de la computadora portátil que se destina al uso personal. Si el 80% de su uso es personal, su base imponible es el 80% del valor de la computadora.
En general, los beneficios complementarios se valoran al valor justo de mercado. Esta es la cantidad que el empleado pagaría por el mismo beneficio minorista.
Consideraciones Especiales
Por defecto, los beneficios complementarios están sujetos a impuestos a menos que estén expresamente exentos. Los beneficiarios de beneficios complementarios sujetos a impuestos deben incluir el valor justo de mercado del beneficio en su ingreso sujeto a impuestos para el año.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) mantiene una lista llamada Guía de impuestos de beneficios. La lista de beneficios complementarios excluidos de los impuestos sobre la renta incluye:
- Lesiones y beneficios para la salud
- Premios al Éxito (Hasta $1,600 para los Premios que Califiquen)
- Asistencia de adopción
- Instalaciones deportivas
- Beneficios para los desplazamientos
- Prestaciones de minimis (mínimas).
- Asistencia a dependientes
- Asistencia educativa
- descuentos para empleados
- Opciones de compra de acciones para empleados
- Teléfonos móviles proporcionados por el empleador
- Cobertura de seguro de vida grupal
- Cuentas de Ahorro de Salud (HSA)
- Alojamiento en local comercial
- Comidas
- Servicios sin costes adicionales
- Servicios de pensiones
- Reducción de la cuota escolar
- Beneficios por condiciones de trabajo
Todas estas exenciones están sujetas a condiciones específicas ya menudo complejas. Por ejemplo, los premios por logros solo están exentos hasta un valor de $1,600 para premios de planes calificados y un valor de $400 para premios de planes no calificados.
Las recompensas del plan que califican están abiertas a todos los empleados, no solo a los empleados con salarios altos. Otras exenciones no están disponibles para empleados altamente pagados si se les brindan beneficios pero no a los empleados básicos. Estos incluyen descuentos para empleados, asistencia para adopción y asistencia para dependientes. La mayoría, pero no todos, los beneficios complementarios exentos de impuestos sobre la renta también están exentos de los impuestos federales de desempleo, Seguro Social y Medicare.
Las empresas que compiten por el mejor talento en campos altamente competitivos pueden ofrecer los beneficios más extraordinarios.
¿Los beneficios complementarios están sujetos a impuestos?
Todos los beneficios adicionales provistos están sujetos a impuestos y deben incluirse en el pago del beneficiario a menos que la ley lo excluya específicamente (ver arriba).
¿Qué es un suelo de comedor?
Un plan de cafetería se refiere a un conjunto de beneficios complementarios ofrecidos por una empresa que permite a los empleados elegir entre ellos. A menudo, estos beneficios vienen en dólares antes de impuestos y pueden incluir planes de seguro, beneficios de jubilación, etc. Se usa el nombre café porque es similar a un menú de beneficios que se puede seleccionar o ignorar, como en un café buffet.
¿Está sujeto a impuestos un premio a la trayectoria otorgado a un empleado?
Un premio por logros puede excluirse de impuestos como un beneficio adicional si cumple con ciertos criterios. Por ejemplo, debe tener un valor de menos de $1,600 y no puede ser en efectivo o equivalentes de efectivo, como un certificado de regalo o una tarjeta de regalo. Tampoco puede venir en forma de acciones, bonos u otros valores. Además, la exclusión no se aplica a vacaciones, comidas, alojamiento y entradas para espectáculos teatrales o eventos deportivos. Un reloj de pulsera, sin embargo, entraría dentro de la exención de impuestos.
