¿Qué son los Créditos (AR)?
Cuentas por cobrar (AR) es el saldo de dinero adeudado a una empresa por bienes o servicios entregados o utilizados pero que aún no han sido pagados por los clientes. Las cuentas por cobrar se enumeran en el balance general como activos circulantes. Cualquier dinero adeudado por los clientes por compras realizadas a crédito es AR.
Puntos clave
- Las cuentas por cobrar (AR) son un activo en el balance general que representa el dinero adeudado a una empresa en el corto plazo.
- Los créditos se crean cuando una empresa permite que un comprador compre sus bienes o servicios a crédito.
- Las cuentas por pagar son similares a las cuentas por cobrar, pero en lugar de dinero por cobrar, son dinero adeudado.
- La fortaleza del AR de una empresa se puede analizar con el índice de ingresos por cobrar o los días de ventas pendientes.
- Puede completar un análisis de índice de rotación para obtener una expectativa de cuándo se recibirá realmente el AR.
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Créditos
Comprender las cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar se refieren a las facturas pendientes que tiene una empresa o el dinero que los clientes le deben a la empresa. La frase se refiere a las cuentas que una empresa tiene derecho a recibir porque ha proporcionado un producto o servicio. Las cuentas por cobrar, o las cuentas por cobrar, representan una línea de crédito otorgada por una empresa y, por lo general, tienen términos que requieren pagos adeudados en un período relativamente corto. Por lo general, varía desde unos pocos días hasta un año fiscal o calendario.
Las empresas registran las cuentas por cobrar como un activo en sus balances porque existe una obligación legal para que el cliente pague la deuda. Se consideran un activo líquido porque pueden utilizarse como garantía para garantizar un préstamo para ayudar a cumplir con las obligaciones a corto plazo. Las cuentas por cobrar son parte del capital de trabajo de una empresa.
Además, las cuentas por cobrar son activos circulantes, lo que significa que el deudor debe pagar el saldo de la cuenta en un año o menos. Si una empresa tiene cuentas por cobrar, significa que ha realizado una venta a crédito pero aún no ha cobrado el dinero del comprador. En esencia, la empresa ha aceptado un pagaré a corto plazo de su cliente.
Muchas empresas utilizan programas de envejecimiento de crédito para controlar la salud y el bienestar de AR.
Cuentas por cobrar vs Cuentas por pagar
Cuando una empresa tiene deudas con sus proveedores u otras partes, estas son cuentas por pagar. Las cuentas por pagar son lo opuesto a las cuentas por cobrar. Para ilustrar, imagine que la empresa A limpia las alfombras de la empresa B y envía una factura por los servicios. La empresa B les debe dinero, por lo que registran la factura en la columna de cuentas por pagar. La empresa A está esperando recibir el dinero, por lo que contabiliza la cuenta en su columna Cuentas por cobrar.
Beneficios de las cuentas por cobrar
Los créditos son un aspecto importante del análisis fundamental de una empresa. Las cuentas por cobrar son un activo corriente, por lo que miden la liquidez o la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones a corto plazo sin flujo de efectivo adicional.
Los analistas fundamentales a menudo valoran las cuentas por cobrar en el contexto de la rotación, también conocida como índice de rotación de cuentas por cobrar, que mide cuántas veces una empresa ha cobrado en su saldo de cuentas por cobrar durante un período contable. Un análisis adicional incluiría la evaluación de los días de ventas pendientes (DSO), el número promedio de días que se tarda en cobrar el pago después de que se haya realizado una venta.
ejemplo de cuentas por cobrar
Un ejemplo de cuentas por cobrar incluye una empresa de servicios públicos de electricidad que factura a sus clientes después de que los clientes reciben su electricidad. La empresa de servicios públicos mantiene una cuenta de cliente para facturas impagas mientras espera que sus clientes paguen sus facturas.
La mayoría de las empresas operan permitiendo que una parte de sus ventas sea a crédito. En ocasiones, las empresas ofrecen este crédito a clientes regulares o especiales que reciben facturas recurrentes. La práctica permite a los clientes evitar la molestia de realizar pagos físicos a medida que se realiza cada transacción. En otros casos, las empresas ofrecen de forma rutinaria a todos sus clientes la opción de pagar después de recibir el servicio.
¿Cuáles son ejemplos de créditos?
Se crea un crédito cada vez que se debe dinero a una empresa por servicios prestados o productos suministrados que aún no han sido pagados. Esto puede ser una venta a un cliente con crédito de la tienda o una suscripción o pago a plazos después de que se hayan recibido los bienes o servicios.
¿Dónde puedo encontrar los créditos de una empresa?
Las cuentas por cobrar se encuentran en el balance de una empresa. Debido a que representan fondos adeudados a la empresa, se contabilizan como activos.
¿Qué pasa si los clientes nunca pagan lo que deben?
Cuando queda claro que un cliente no va a pagar la cuenta de un cliente, debe cancelarse como un gasto de deuda incobrable o un cargo único.
¿En qué se diferencian las cuentas activas de las cuentas pasivas?
Las cuentas por cobrar representan los fondos adeudados a la empresa por los servicios prestados y se registran como activos. Las cuentas por pagar, por otro lado, representan fondos que la empresa debe a otros, como pagos adeudados a proveedores o acreedores. Las cuentas por pagar se registran como pasivos.
