¿Qué es un recibo de confianza?
Un recibo fiduciario es un aviso de liberación de bienes a un comprador por parte de un banco, y el banco retiene el título de los bienes liberados. En un acuerdo que implique un recibo fiduciario, el banco retiene la propiedad de los bienes, pero el comprador puede mantener los bienes en custodia en nombre del banco, con fines de producción o venta.
Puntos clave
- Un recibo fiduciario es un aviso de liberación de los bienes a un comprador por parte de un banco, pero el banco retiene la propiedad de esos bienes.
- Por lo general, las empresas involucradas en estos acuerdos son distribuidores de equipos, concesionarios de automóviles o empresas involucradas en bienes duraderos costosos.
- El banco sigue siendo el propietario de los bienes, pero el comprador está autorizado a mantener los bienes en custodia en nombre del banco, con fines de producción o venta.
- Este acuerdo a menudo forma parte de una carta de financiación de crédito. El recibo fiduciario sirve como una letra de cambio para el banco de que el monto del préstamo se reembolsará al momento de la venta de los bienes.
Cómo funcionan los recibos de confianza
Un recibo fiduciario es un documento financiero mantenido por un banco y una empresa que ha recibido la entrega de los bienes pero no puede pagar la compra hasta que se haya vendido el inventario. En la mayoría de los casos, el flujo de efectivo y el capital de trabajo de la empresa pueden comprometerse con otros proyectos y operaciones comerciales.
En el curso normal de la gestión de una empresa, las empresas compran bienes para sus inventarios a vendedores o mayoristas para revenderlos a los consumidores o fabricar bienes. Estos bienes pueden comprarse localmente o importarse de otras empresas. Cuando estas empresas reciben los bienes, el vendedor o exportador también les factura por los bienes adquiridos. En caso de que la empresa no tenga la liquidez necesaria para pagar la factura, puede obtener un préstamo de un banco mediante un recibo fiduciario.
El recibo fiduciario sirve como una letra de cambio para el banco de que el monto del préstamo se reembolsará al momento de la venta de los bienes. El banco paga al exportador al final o emite al vendedor (o al banco del vendedor) una carta de crédito que garantiza el pago de las mercancías. El acreedor, por el contrario, conserva la propiedad de los bienes en garantía. El cliente o prestatario está obligado a mantener la mercancía separada de su otro inventario y, en efecto, posee y vende la mercancía como fideicomisario del banco.
Aunque el banco tiene un derecho de garantía sobre los bienes bajo los términos estándar de un recibo fiduciario, el cliente toma posesión de los bienes y puede hacer con ellos lo que quiera siempre que no incumpla los términos del contrato con el banco. En el caso de que el cliente decida extinguir el depósito bancario y vincularlo al inventario, podrá transferir el importe del anticipo sobre los bienes, adquiriendo la propiedad total de los mismos.
Ejemplo de recibo fiduciario
En una transacción típica de recibo de fideicomiso, la empresa tiene poco o nada de sus activos invertidos en los activos particulares que se financian. El banco asume la mayor parte del riesgo de crédito que prevalece en la transacción. La empresa retiene las ganancias obtenidas de la reventa de los activos, pero también asume el riesgo comercial.
Si los bienes se dañan, se pierden o se deterioran en calidad o valor, la pérdida es únicamente a cargo de la empresa y sigue siendo responsable de reembolsar el monto total del préstamo al banco. Además, cualquier gasto comercial (como costos de producción, transporte, derechos de aduana, almacenamiento, etc.) es responsabilidad de la empresa, no de la entidad de crédito.
Consideraciones Especiales
La extensión de financiamiento a corto plazo a través de un recibo fiduciario requiere que el cliente o prestatario esté al día con el banco. El banco y el cliente también deben aceptar los términos del recibo fiduciario, incluidas condiciones como la fecha de vencimiento, el cargo por intereses y el monto del préstamo.
Las fechas de vencimiento de los recibos fiduciarios son a corto plazo y oscilan entre 30 y 180 días. Al vencimiento, el cliente debe devolver el préstamo al prestamista con el interés acordado según los términos del recibo fiduciario. El banco debe ser reembolsado al vencimiento o después de la venta de los bienes, lo que ocurra primero. Si no se ha recibido ningún pago del banco después de la fecha de vencimiento o la empresa no paga los anticipos, el banco puede embargar y disponer de los bienes.
¿Qué es una transacción de recibo de confianza?
Cuando una empresa no tiene capital suficiente para comprar bienes, un banco puede prestarle los activos a la empresa, pero conservar los derechos de propiedad, a través de una transacción de recibo de fideicomiso. Bajo un contrato de recibo fiduciario, la empresa se compromete a reembolsar al banco una vez que los bienes hayan sido vendidos.
¿Cuál es la diferencia entre una carta de crédito y un recibo fiduciario?
Comúnmente utilizada en el sector comercial, una carta de crédito es emitida por un banco para garantizar que el pago será realizado y pagado al vendedor por el comprador. Por el contrario, un recibo fiduciario es cuando el banco presta bienes o activos a una empresa, pero retiene la propiedad de los activos. Cuando se han vendido los activos y se ha realizado el pago al banco, la empresa se convierte en propietaria de los activos.
¿Qué sucede si se incumple un recibo fiduciario?
Un recibo fiduciario se incumple cuando el prestatario no devuelve los bienes que le han sido prestados, o si no devuelve el producto de la venta de los bienes según lo estipulado en los términos del contrato.
