¿Qué es un fondo fiduciario?
Un fondo fiduciario es una herramienta de planificación patrimonial que es una entidad legal que posee propiedades o activos para una persona u organización. Los fondos fiduciarios pueden contener una variedad de activos, como dinero, bienes raíces, acciones, bonos, un negocio o una combinación de muchos tipos diferentes de propiedades o activos.
Se requieren tres partes para establecer un fondo fiduciario: el otorgante, el beneficiario y el fideicomisario. Los fideicomisos son administrados por el fiduciario quien debe actuar en beneficio del otorgante y del beneficiario.
Los fondos fiduciarios pueden tomar muchas formas y pueden establecerse bajo diferentes arreglos. Ofrecen algunos beneficios fiscales, así como protecciones financieras y apoyo para los involucrados.
Puntos clave
- Un fondo fiduciario está diseñado para mantener y administrar activos en nombre de otra persona, con la ayuda de un tercero neutral.
- Los fondos fiduciarios incluyen un otorgante, un beneficiario y un fideicomisario.
- El otorgante de un fondo fiduciario puede establecer los términos de cómo se mantendrán, recaudarán o distribuirán los activos.
- El fideicomisario administra los activos del fondo y lleva a cabo sus directivas, mientras que el beneficiario recibe los activos u otros beneficios del fondo.
- Los fideicomisos pueden ser revocables e irrevocables, y existen diferentes variaciones para propósitos específicos.
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fondo fiduciario
Cómo funcionan los fondos fiduciarios
La planificación patrimonial es un proceso que consiste en determinar cómo se administrarán los activos y otros asuntos financieros de una persona y cómo se distribuirá cualquier propiedad que posea después de su muerte. Esto incluye cuentas bancarias, inversiones, bienes personales, bienes raíces, seguros de vida, obras de arte y deudas. Si bien los testamentos son las herramientas de planificación patrimonial más comunes, los fondos fiduciarios también son entidades legales populares.
Las siguientes tres partes están involucradas en la creación de un fondo fiduciario:
- El otorgante, que lo elabora y lo puebla con su propio patrimonio
- El (los) beneficiario (s) o la (s) persona (s) en cuyo nombre se administran los activos
- El fideicomisario, que es un tercero neutral (individuo, banco fiduciario u otro fideicomisario profesional) a cargo de administrar los activos en cuestión
El otorgante generalmente crea un acuerdo que, por una variedad de razones, se ejecuta después de que ya no es mentalmente competente o está vivo. Como fideicomisario designado, el fideicomisario es responsable de realizar los intereses del otorgante. Esto generalmente incluye la asignación de gastos de manutención o incluso gastos educativos, como matrícula privada o tarifas universitarias, mientras están vivos. O pueden pagar una suma global directamente al beneficiario.
Los fondos fiduciarios brindan ciertos beneficios y protecciones para quienes los crean y sus beneficiarios. Por ejemplo:
- Algunos tipos pueden mantener activos alejados de los acreedores en caso de que decidan perseguir al otorgante por deudas impagas.
- Evitan la necesidad de pasar por la sucesión, que es el proceso de análisis y distribución de bienes después de que alguien fallece sin dejar declaraciones.
- Algunos fondos de fideicomiso pueden reducir la cantidad de impuestos sucesorios y sucesorios adeudados después de la muerte del otorgante, después de lo cual los activos se distribuyen a los beneficiarios.
Se aplica un impuesto a la herencia sobre el valor de un patrimonio después de la muerte del otorgante, mientras que los impuestos a la herencia se aplican sobre el monto total que un beneficiario hereda de un patrimonio.
Consideraciones Especiales
Los arreglos familiares y de riqueza pueden complicarse bastante cuando hay millones (o incluso miles de millones) de dólares en juego para varias generaciones de una familia u otra entidad. Como tal, un fondo fiduciario puede contener una variedad sorprendentemente compleja de opciones y especificaciones para satisfacer las necesidades de un otorgante.
Pero contrariamente a lo que la mayoría de la gente cree, los fondos fiduciarios no son solo para los ultra ricos. De hecho, pueden ser útiles para prácticamente cualquier persona, independientemente de su situación financiera. Discuta sus necesidades con un profesional financiero para averiguar qué tipo de fondo es el adecuado para usted y sus necesidades personales.
Fondos Fiduciarios Revocables vs. Fondos Fiduciarios Irrevocables
Los fondos fiduciarios se dividen en dos categorías diferentes: fondos fiduciarios revocables e irrevocables. A continuación se presentan breves descripciones de los dos.
fideicomiso revocable
Un fideicomiso revocable le da al otorgante un mejor control sobre los activos durante la vida del otorgante. Una vez que los bienes se colocan allí, pueden transferirse a cualquier número de beneficiarios designados después de la muerte del otorgante. También llamado fondo de fideicomiso en vida, se puede utilizar para transferir activos a hijos o nietos.
La principal ventaja es que los bienes evitan la sucesión, lo que conduce a la rápida distribución de los bienes a los beneficiarios enumerados. Los fideicomisos en vida no se hacen públicos, lo que significa que una propiedad se distribuye con un alto nivel de privacidad.
Los cambios se pueden hacer mientras el otorgante está vivo y se pueden revocar en su totalidad incluso antes de la muerte del otorgante.
fideicomiso irrevocable
Un fideicomiso irrevocable es muy difícil de cambiar o revocar. Debido a este arreglo, puede haber ventajas fiscales sustanciales para el otorgante al entregar efectivamente el control de los activos al fondo fiduciario. Los fondos fiduciarios irrevocables a menudo evitan la sucesión.
Tipos de fondos fiduciarios
Los acuerdos de fideicomiso revocables e irrevocables se pueden clasificar en diferentes tipos de fondos fiduciarios. Estos tipos a menudo tienen diferentes reglas y estipulaciones según los activos involucrados y, lo que es más importante, el beneficiario. Un abogado fiscal o fideicomisario puede ser su mejor recurso para comprender las complejidades de cada uno de estos vehículos. Tenga en cuenta que esta no es una lista exhaustiva.
- Protección de activos: Este fondo protege los activos de una persona de futuras reclamaciones de sus acreedores.
- Ciego: Este fondo busca eliminar cualquier indicio de conflicto de intereses. Por lo tanto, el otorgante y el beneficiario del fideicomiso no tienen conocimiento de las tenencias ni de cómo se administran. Sin embargo, le da el control al fideicomisario.
- Caridad: Un fondo fiduciario de caridad beneficia a una organización benéfica en particular o al público en general. Esto incluye un Fideicomiso de Anualidad Caritativa Remanente (CRAT) que paga una cantidad fija cada año. Un resto caritativo de Unitrust transfiere activos a una organización benéfica específica después de que vence el fideicomiso y otorga al donante una deducción caritativa, así como un porcentaje fijo de ingresos para el beneficiario durante la vigencia del fideicomiso.
- Salto generacional: Esto contiene exenciones fiscales cuando el beneficiario es uno de los nietos del otorgante o cualquier persona que sea al menos 37 1/2 años menor que el otorgante.
- Anualidad retenida del otorgante: El establecimiento de este tipo de fondo le permite al otorgante transferir cualquier valorización de los activos a cualquier beneficiario para minimizar los impuestos sobre el patrimonio.
- Cuenta de Retiro Individual: Los administradores controlan las distribuciones de IRA en lugar de los beneficiarios.
- Tierra: Esto permite la gestión de propiedades, como un terreno, una casa u otro tipo de bienes inmuebles.
- conyugal Esto se financia a la muerte de un cónyuge y es elegible para una deducción conyugal ilimitada.
- Ayuda médica: Diseñado para permitir que las personas reserven activos como obsequios para sus beneficiarios, esto permite que el otorgante califique para la atención a largo plazo de Medicaid.
- Residencia personal calificada: Una persona puede transferir su residencia personal de su patrimonio a este tipo de fideicomiso para reducir el monto del impuesto sobre donaciones incurrido.
- Propiedades con interés revocable calificado: Esto beneficia a un cónyuge sobreviviente pero permite que el otorgante tome decisiones después de la muerte del cónyuge sobreviviente.
- Necesidades especiales: Las personas que reciben subsidios del gobierno son los beneficiarios para no descalificar al beneficiario de dichos beneficios del gobierno.
- derrochador: Los beneficiarios no tienen acceso directo a los bienes mencionados, lo que significa que no pueden vender, gastar o transferir los bienes sin instrucciones específicas.
- Voluntad: Este fondo deja los activos a un beneficiario con instrucciones específicas tras la transferencia del otorgante.
¿Qué es un niño del fondo fiduciario?
Un niño financiado por un fideicomiso es alguien cuyos padres han establecido un fondo fiduciario a su nombre. El término es una referencia cultural popular que a menudo se usa negativamente. Cuando la gente usa la expresión, se da a entender que los beneficiarios nacen con cucharas de plata en la boca, son demasiado privilegiados y no tienen que trabajar para ganarse la vida.
Es cierto que los fondos fiduciarios pueden brindar seguridad a los beneficiarios. Pero en realidad, muchos de los niños de los llamados fondos fiduciarios no viven en el lujo ni en la alta sociedad.
¿Cómo funcionan los fondos fiduciarios?
Los fideicomisos son entidades legales que brindan protección financiera, fiscal y legal a las personas. Requieren un otorgante, que lo constituye, uno o más beneficiarios, que reciben los bienes a la muerte del otorgante, y el fideicomisario, que lo administra y distribuye los bienes a partir de entonces.
Los fondos fiduciarios están diseñados para llevar a cabo los deseos del otorgante. Esto significa que el fideicomisario está a cargo de administrar los bienes mientras aún están vivos. Después de su paso, el fideicomisario puede transferir los activos al beneficiario(s) de acuerdo con las instrucciones del otorgante, ya sea a través de un flujo de ingresos regulares o como pago de una suma global.
¿Cómo empiezo un fondo fiduciario?
Para establecer un fondo fiduciario, deberá averiguar cuál es el adecuado para usted, así que asegúrese de comprender el propósito exacto del fondo. A continuación, decida cómo lo financiará. Averigüe a quién desea designar como fideicomisario. Esta persona puede ayudarlo a redactar todo el papeleo y pasar por el proceso legal. El paso final es financiar el fondo fiduciario.
Al igual que con cualquier otra empresa financiera, asegúrese de que un fondo fiduciario sea la mejor opción para usted, su beneficiario y su situación financiera.
