¿Qué es un estado de ganancias retenidas?
El estado de ganancias retenidas (estado de ganancias retenidas) es un estado de flujo de efectivo que describe los cambios en las ganancias retenidas de una empresa durante un período específico. Esta declaración concilia el inicio y el final de las ganancias retenidas del período, utilizando información como la utilidad neta de otros estados financieros, y los analistas la usan para comprender cómo se usan las ganancias corporativas.
El estado de ganancias retenidas también se conoce como estado de patrimonio del propietario, estado de patrimonio o estado de patrimonio. Las plantillas estándar de declaración de utilidades retenidas están disponibles en línea. Se prepara de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA).
Comprender la declaración de ganancias retenidas
Este estado de utilidades retenidas puede aparecer como un estado separado o como una inclusión en un balance o estado de resultados. El estado es un documento financiero que incluye información sobre las utilidades retenidas de una empresa, junto con la utilidad neta y las cantidades distribuidas a los accionistas en forma de dividendos. Se anota el ingreso neto de una organización, que muestra la cantidad que se reservará para manejar ciertas obligaciones fuera de los pagos de dividendos de los accionistas, así como cualquier cantidad destinada a cubrir pérdidas. Cada declaración cubre un período específico de tiempo, como se indica en la declaración.
Puntos clave
- El estado de ganancias retenidas es un estado financiero preparado por empresas que detalla los cambios en el volumen de ganancias retenidas durante un período determinado.
- Las ganancias retenidas son ganancias que una empresa mantiene en reserva para invertir en proyectos futuros en lugar de distribuirlas como dividendos a los accionistas.
- Los analistas pueden mirar el estado de ganancias retenidas para comprender cómo una empresa planea usar sus ganancias para crecer.
Ganancias retenidas
Estos fondos también pueden denominarse ganancias retenidas, ganancias acumuladas o ganancias retenidas acumuladas. A menudo, estos fondos retenidos se utilizan para realizar un pago de cualquier obligación de deuda o se reinvierten en el negocio para promover el crecimiento y el desarrollo.
Cada vez que una empresa genera un exceso de ingresos, una parte de los accionistas a largo plazo puede esperar ingresos regulares en forma de dividendos como recompensa por invertir su dinero en la empresa. Los operadores que buscan ganancias a corto plazo también pueden preferir recibir pagos de dividendos que ofrezcan ganancias inmediatas. Los dividendos se pagan con cargo a las utilidades y, por lo tanto, reducen las utilidades retenidas de la empresa.
Las siguientes opciones cubren ampliamente algunas de las posibilidades de cómo el exceso de dinero asignado a las utilidades retenidas y no pagadas puede usarse como dividendos:
- Se puede invertir en expandir las operaciones comerciales existentes, como aumentar la capacidad de producción de los productos existentes o contratar más representantes de ventas.
- Se puede invertir para lanzar un nuevo producto/variante, como un fabricante de refrigeradores que se dedica a la producción de acondicionadores de aire o un fabricante de galletas con chispas de chocolate que lanza variantes con sabor a naranja o piña.
- El dinero se puede utilizar para cualquier posible fusión, adquisición o asociación que conduzca a mejores perspectivas comerciales.
- También se puede utilizar para recomprar acciones propias.
- Las ganancias se pueden utilizar para pagar cualquier préstamo pendiente (deuda) que pueda tener la empresa.
Importante
Las ganancias retenidas se refieren a cualquier ganancia obtenida por una organización que retiene para uso interno.
Beneficios de un estado de ganancias retenidas
El propósito de emitir un estado de utilidades retenidas es mejorar la confianza del mercado y de los inversionistas en la organización. Se utiliza como un indicador para ayudar a analizar la salud de una empresa. Las utilidades retenidas no representan excedentes. En cambio, las utilidades retenidas se redirigen, a menudo como reinversión dentro de la organización.
Las ganancias retenidas para una industria o empresa intensiva en capital en un período de crecimiento generalmente serán más altas que las de algunas empresas menos intensivas o estables. Esto se debe al hecho de que la mayor parte se redirige hacia el desarrollo de recursos. Por ejemplo, una empresa impulsada por la tecnología puede tener mayores necesidades de desarrollo de recursos que un simple fabricante de camisetas debido a las diferencias en el énfasis en el desarrollo de nuevos productos.
Mientras que una camiseta puede permanecer prácticamente sin cambios durante un largo período de tiempo, una computadora o un teléfono inteligente requiere un avance más regular para seguir siendo competitivo en el mercado. Por lo tanto, es probable que la empresa de tecnología tenga ganancias retenidas más altas que el fabricante de camisetas.
la tasa de retención
Una cifra financiera que se puede derivar del estado de ganancias retenidas es el índice de retención. La tasa de retención (o Plowback Ratio) es el porcentaje de ganancias retenidas en el negocio como ganancias retenidas. La tasa de retención se refiere al porcentaje de ingresos netos que se retiene para hacer crecer el negocio, en lugar de pagarse como dividendos. Es lo opuesto al índice de pago, que mide el porcentaje de ganancias que se paga a los accionistas en forma de dividendos.
La tasa de retención ayuda a los inversores a determinar cuánto dinero conserva una empresa para reinvertir en las operaciones de la empresa. Si una empresa paga todas sus ganancias retenidas como dividendos o no las reinvierte en el negocio, el crecimiento de las ganancias podría verse afectado. Además, es más probable que una empresa que en realidad no utiliza ganancias retenidas asuma deuda adicional o emita nuevas acciones para financiar el crecimiento.
En consecuencia, la tasa de retención ayuda a los inversores a determinar la tasa de reinversión de una empresa. Sin embargo, las empresas que obtienen demasiadas ganancias pueden no estar usando su dinero de manera efectiva y pueden estar mejor si el dinero se invierte en nuevos equipos, tecnología o líneas de productos en expansión. Las nuevas empresas normalmente no pagan dividendos ya que aún están creciendo y necesitan el capital para financiar el crecimiento. Sin embargo, las empresas establecidas suelen pagar una parte de sus ganancias retenidas como dividendos, al mismo tiempo que reinvierten una parte en la empresa.
