¿Qué es el ingreso bruto?
El ingreso bruto de un individuo, también conocido como ingreso bruto cuando está en nómina, es el ingreso total de un individuo antes de impuestos u otras deducciones. Esto incluye ingresos de todas las fuentes, no solo del empleo, y no se limita a los ingresos recibidos en efectivo; incluye también los bienes o servicios recibidos.
Para las empresas, el ingreso bruto es intercambiable con el margen bruto o la utilidad bruta. El ingreso bruto de una empresa, que se encuentra en el estado de resultados, es el ingreso de todas las fuentes menos el costo de los bienes vendidos (COGS) de la empresa.
Puntos clave
- Los ingresos brutos de una persona consisten en ingresos de sueldos y salarios más otras formas de ingresos, incluidas pensiones, intereses, dividendos e ingresos por alquileres.
- El ingreso bruto de una empresa es el ingreso total menos el costo de los bienes vendidos.
- El ingreso bruto individual es parte de una declaración de impuestos y, después de algunas deducciones y exenciones, se convierte en ingreso bruto ajustado, por lo tanto, ingreso imponible.
- También se les puede solicitar a las personas que informen los ingresos brutos cuando intentan obtener un préstamo.
- Las empresas suelen utilizar los ingresos brutos en lugar de los ingresos netos para evaluar mejor el rendimiento de productos específicos de la empresa.
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Ingresos brutos
Comprender el ingreso bruto
Hay diferentes componentes del ingreso bruto con respecto a un individuo y una empresa. Una persona podrá determinar fácilmente su ingreso bruto consultando un talón de pago reciente o calculando las horas trabajadas y los salarios. Alternativamente, el ingreso bruto de una empresa puede requerir un poco más de cálculo.
Los prestamistas o los propietarios utilizan el ingreso bruto de una persona para determinar si esa persona es un prestatario o un arrendatario digno. Al declarar impuestos sobre la renta federales y estatales, el ingreso bruto es el punto de partida antes de restar las deducciones para determinar la cantidad de impuestos que debe.
Una empresa calcula el ingreso bruto para comprender cómo se desempeñó el aspecto específico del producto de su negocio. Al utilizar los ingresos brutos y limitar los gastos incluidos en el análisis, una empresa puede analizar mejor qué determina su éxito o fracaso. Por ejemplo, si una empresa está interesada en obtener información sobre el rendimiento de una línea de productos específica, no querrá que los gastos de alquiler de la empresa se incluyan en el rendimiento, ya que se trata de un gasto administrativo no relacionado.
Cómo calcular el ingreso bruto
El enfoque para determinar el ingreso bruto de una persona es ligeramente diferente del enfoque de una empresa. Si bien ambos cálculos son similares, cada tipo de entidad utiliza diferentes clasificaciones de ingresos y gastos.
Renta bruta individual
Para las personas, la métrica de ingresos brutos utilizada en su declaración de impuestos incluye no solo sueldos o salarios, sino también otras formas de ingresos, como propinas, ganancias de capital, alquiler, dividendos, pensión alimenticia, pensión e intereses. Después de restar las deducciones fiscales por encima de la línea, el resultado es el Ingreso bruto ajustado (AGI).
Hay fuentes de ingresos que no se incluyen en los ingresos brutos a efectos fiscales, pero que aún pueden incluirse en el cálculo de los ingresos brutos de un prestamista o prestamista. Las fuentes comunes de ingresos que no están sujetas a impuestos son ciertos beneficios del Seguro Social, pagos de seguros de vida, ciertas herencias o regalos e intereses de bonos estatales o municipales.
Para fines no tributarios, las personas generalmente pueden usar sus salarios totales como ingresos brutos. Al solicitar un préstamo, el ingreso bruto de la persona será igual a la cantidad de dinero que la persona gana antes de deducir impuestos o pagar gastos. Algunos prestamistas pueden requerir el uso de AGI para estandarizar la forma en que se calcula el ingreso bruto.
Ingreso bruto corporativo
El ingreso bruto es un elemento que a veces se incluye en el estado de resultados de una empresa. Si no se muestra, se calcula como ingresos brutos menos COGS.
Ingresos brutos
=
Ingresos brutos
−
DIENTES
Dónde está:
DIENTES
=
Costo de los bienes vendidos
\begin{aligned} &\text{Ingreso bruto} = \text{Ingreso bruto} – \text{COGS} \\ &\textbf{donde:}\\ &\text{COGS} = \text{Costo de bienes vendidos } \\ \end{alineado} Ingresos brutos=Ingresos brutos−DIENTESDónde está:DIENTES=Costo de los bienes vendidos
El ingreso bruto a veces se denomina margen bruto. También está el margen de beneficio bruto, que se define más correctamente como un porcentaje y se utiliza como métrica de rentabilidad. El ingreso bruto de una empresa revela cuánto dinero ganó con sus productos o servicios después de restar los costos directos de fabricar el producto o brindar el servicio.
El ingreso bruto corporativo se puede calcular por empresa o por producto específico. Siempre que la empresa use un plan de cuentas que realice un seguimiento de los ingresos por producto y el costo por producto, una empresa puede ver la cantidad de ganancias que genera cada producto.
Si bien la métrica de ingresos brutos tiene en cuenta el costo directo de producir o proporcionar bienes y servicios, no incluye otros costos relacionados con las actividades de ventas, administración, impuestos y otros costos relacionados con el funcionamiento general del negocio.
Ingreso bruto vs. Lngresos netos
Los ingresos brutos y los ingresos netos son dos términos comúnmente utilizados por las empresas para describir las ganancias. Ambos términos también se pueden usar para explicar cuánto dinero gana o se lleva a casa una familia.
Para un individuo, el ingreso neto es la cantidad residual total de ingresos que quedan después de que se hayan pagado todos los gastos personales. Los ingresos netos personales se calculan como el monto total de los ingresos del trabajo menos el monto total de los gastos personales. Esto difiere del ingreso bruto que limita lo que se puede deducir del ingreso total obtenido. El ingreso neto de un individuo se parece más al monto final del cheque de pago; aunque es probable que el individuo tenga más gastos de los que se deducen de su salario, su cheque de pago es un buen ejemplo de que sus ingresos se reducen por los costos.
Para una empresa, el ingreso neto es la cantidad total de ingresos menos la cantidad total de gastos. Estos gastos incluyen el costo de los bienes vendidos al igual que los ingresos brutos. Sin embargo, el ingreso neto también incluye gastos de venta, generales, administrativos, impuestos, intereses y otros gastos no incluidos en el cálculo del ingreso bruto. El ingreso bruto es una visión mucho más alta de un negocio, mientras que el ingreso neto incorpora todos los aspectos del costo.
Debido a que el ingreso bruto incorpora tanto los ingresos como los gastos específicos para generar esos ingresos, el ingreso bruto suele ser un mejor indicador para comparar diferentes empresas, ya que analiza la eficiencia con la que cada empresa generó ganancias.
Ejemplos de ingresos brutos
Ejemplo de ingreso bruto individual
Supongamos que una persona tiene un salario anual de $75 000, genera $1 000 al año en intereses de una cuenta de ahorros, cobra $500 al año en dividendos en acciones y recibe $10 000 al año en rentas. Su ingreso bruto anual es de $86,500. Alternativamente, el individuo puede calcular que su ingreso bruto mensual es de aproximadamente $7,200.
Imagine que la misma persona paga $1500 al mes en alquiler, $450 en préstamos estudiantiles y $300 en un préstamo de automóvil. Los tres de estos gastos están excluidos del cálculo de los ingresos brutos para fines no fiscales. El ingreso bruto de un individuo solo considera el ingreso del trabajo.
Con respecto al impuesto federal sobre la renta del individuo, imaginemos que el individuo pagó $500 en intereses de préstamos estudiantiles durante el año anterior. En el momento de presentar su declaración de impuestos sobre la renta, el interés del préstamo estudiantil es una deducción por encima de la línea utilizada para contabilizar el ingreso bruto ajustado. Suponiendo que la persona ganó la misma cantidad de dinero este año que el año pasado, el AGI de la persona es $86,000 ($86,500 – $500).
Ejemplo de ingreso bruto corporativo
El estado consolidado de operaciones de Apple reportó un ingreso neto total de $97,278 mil millones para el período de tres meses que finalizó en marzo de 2022. La compañía gastó $49,290 mil millones en generar esos productos y gastó otros $5,429 mil millones en servicios, incluida esa parte del costo de los bienes vendidos. Al restar las ventas netas de Apple de su costo total de bienes vendidos, Apple reportó ingresos brutos de $42,559 mil millones.
Apple también incurrió en $6,300 millones en costos de investigación y desarrollo, $6,200 millones en costos de ventas, generales y administrativos, y $5,100 millones en impuestos sobre la renta. Los tres de estos gastos están excluidos en el cálculo de los ingresos brutos. Los ingresos brutos de una empresa incluyen solo las ventas netas de la empresa menos COGS.
¿Cómo puedo calcular los ingresos personales brutos?
El ingreso bruto de un individuo es la cantidad total ganada antes de impuestos u otras deducciones. Por lo general, la nómina de un empleado indicará el salario bruto y el salario neto. Si corresponde, también deberá agregar otras fuentes de ingresos que haya generado, brutos, no netos.
¿Cuál es la diferencia entre ingresos brutos y netos?
El ingreso neto es el dinero que realmente recibe de sus esfuerzos: pago neto para las personas. Para las empresas, son los ingresos que quedan después de que se hayan deducido todos los gastos. Esto es diferente del ingreso bruto que solo incluye COGS y omite todos los demás tipos de gastos.
¿Cómo se calculan los ingresos brutos de la empresa?
El ingreso bruto de una empresa se calcula como el ingreso bruto menos el costo de los bienes vendidos (COGS). Si una empresa tuviera $500 000 en ventas de productos y el costo de producir esos productos fuera de $100 000, su ingreso bruto sería de $400 000.
¿Cuál es mi ingreso bruto mensual?
Para encontrar su ingreso bruto mensual personal, calcule la cantidad de dinero que gana cada mes. Esto probablemente será diferente de la cantidad de dinero que lleva a casa o recibe como pago directamente de su empleador.
Su ingreso bruto se puede encontrar en un cheque de pago como la cantidad total de dinero que ganó en un período determinado antes de que se eliminen las deducciones o impuestos. También puede ver su ingreso bruto total en su formulario W2 o 1099 de fin de año. Alternativamente, puede calcular su ingreso bruto como (1) su salario mensual antes de impuestos o (2) la cantidad de horas que trabajará en un mes determinado multiplicado por su tarifa por hora.
¿El ingreso bruto incluye impuestos?
Sí, el ingreso bruto es la cantidad total de ingresos que obtuvo una persona o empresa antes de las deducciones de esos ingresos. El ingreso bruto se calcula como la cantidad total de ingresos obtenidos antes de deducir gastos como costos, intereses e impuestos.
