¿Qué es el ingreso bruto ajustado (AGI)?
El ingreso bruto ajustado (AGI) es la cifra que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar su impuesto sobre la renta para el año. Se calcula restando ciertos ajustes de su ingreso bruto, como gastos comerciales, pagos de intereses de préstamos estudiantiles y otros gastos. Después de calcular el AGI de un contribuyente, el siguiente paso es restar las deducciones para determinar su ingreso imponible.
El IRS también utiliza otras métricas de ingresos, como AGI modificado (MAGI), para programas específicos y cuentas de jubilación.
Puntos clave
- El IRS utiliza su ingreso bruto ajustado (AGI) para determinar cuánto impuesto sobre la renta debe para el año.
- El AGI se calcula tomando todos sus ingresos del año (su ingreso bruto) y restando algunos ajustes de ingresos.
- Su AGI puede afectar el tamaño de sus deducciones de impuestos y su elegibilidad para ciertos tipos de contribuciones al plan de jubilación, como una cuenta de jubilación individual Roth (Roth IRA).
- El ingreso bruto ajustado (MAGI) es su AGI con algunas deducciones permitidas agregadas. Para muchas personas, AGI y MAGI serán lo mismo.
- Entre los elementos que se restan de su ingreso bruto al calcular su AGI se encuentran los gastos de pensión alimenticia y cuidador.
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Comprender el ingreso bruto ajustado (AGI)
Según lo prescrito en el código fiscal de EE. UU., el AGI es una modificación del ingreso bruto. El ingreso bruto es simplemente la suma de todo el dinero ganado en un año, que puede incluir salarios, dividendos, ganancias de capital, ingresos por intereses, regalías, ingresos por alquileres, pensión alimenticia y distribuciones de pensiones, antes de impuestos u otras deducciones. El AGI hace algunos ajustes a su ingreso bruto para llegar a la cifra sobre la cual se calculará su obligación tributaria.
Muchos estados de EE. UU. también usan el AGI de las declaraciones federales para calcular cuánto deben las personas en impuestos estatales sobre la renta. Los estados pueden modificar este número aún más con deducciones y créditos específicos del estado.
AGI es una cifra importante porque es lo que se usa para determinar su elegibilidad para ciertas deducciones y créditos.
Ajustes comunes
Los elementos que se restan de su ingreso bruto para calcular su AGI se conocen como ajustes de ingresos y los declara en el Anexo 1 de su declaración de impuestos cuando presenta su declaración de impuestos anual. Algunos de los ajustes más comunes se enumeran aquí, junto con los formularios de impuestos separados en los que se calculan algunos de ellos:
- Pagos de pensión alimenticia (para divorcios presentados antes del 1 de enero de 2019)
- Sanciones por retiro anticipado de ahorros
- Gastos del educador
- Gastos comerciales de empleados para reservistas militares, artistas calificados, funcionarios gubernamentales estatales o locales pagados y empleados con gastos laborales relacionados con discapacidades (Formulario 2106)
- Deducciones de la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) (Formulario 8889)
- Gastos de Reubicación de las Fuerzas Armadas (Formulario 3903)
- Pensión Simplificada para Trabajadores por Cuenta Propia (SEP), Plan Complementario de Incentivo al Ahorro para Empleados de Pequeñas Empresas (SIMPLE) y Planes Calificados
- Deducción del seguro de salud para trabajadores autónomos
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (cantidad deducible)
- Deducción de intereses de préstamos estudiantiles
Cómo calcular el ingreso bruto ajustado
Si usa software para preparar su declaración de impuestos, calculará su AGI una vez que ingrese sus números. Si lo calcula usted mismo, comenzará con el cálculo de sus ingresos declarados para el año. Esto podría incluir ingresos del trabajo, según lo informado al IRS por su empleador en un formulario W-2, así como otros ingresos, como dividendos e ingresos diversos, informados en los formularios 1099.
A continuación, agregue cualquier ingreso imponible de otras fuentes, como las ganancias por la venta de una propiedad, los beneficios por desempleo, las pensiones, los pagos del Seguro Social o cualquier otra cosa que aún no se haya informado al IRS. Muchos de estos elementos de ingresos también se enumeran en el Anexo 1 del IRS.
El siguiente paso es restar los ajustes aplicables a los ingresos mencionados anteriormente de los ingresos declarados. La cifra resultante es su AGI. Para determinar su ingreso imponible, reste la deducción estándar o sus deducciones detalladas totales de su AGI. En la mayoría de los casos, puede elegir el que le brinde el mayor beneficio.
Por ejemplo, la deducción de declaración de impuestos estándar para parejas casadas que presentan una declaración conjunta fue de $25,900 en 2022, aumentando a $27,700 en 2023, por lo que las parejas cuyas deducciones detalladas superan esa cantidad generalmente optarían por detallar, mientras que otras tomarían la deducción estándar.
El IRS proporciona una lista detallada de deducciones y los requisitos para reclamarlas en su sitio web. Su AGI también afecta su elegibilidad para muchas de las deducciones y créditos disponibles en su declaración de impuestos. En general, cuanto menor sea su AGI, más significativa será la cantidad de deducciones y créditos que puede reclamar y más podrá reducir su carga fiscal.
Un ejemplo de AGI que involucra deducciones
Supongamos que tuvo algunos gastos dentales significativos durante el año que no fueron reembolsados por su seguro y decidió detallar sus deducciones. Puedes deducir la parte de esos gastos que superen el 7,5% de tu AGI.
Esto significa que si lleva más de $12,000 en gastos dentales no reembolsados y tiene un AGI de $100,000, puede deducir la cantidad que exceda los $7,500, que es $4,500. Sin embargo, si su AGI es de $50,000, la reducción del 7.5% es de solo $3,750, y sería elegible para deducir más de esos $12,000, en este caso $8,250.
Ingreso bruto ajustado (AGI) vs. Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
Además del AGI, algunos programas y cálculos de impuestos del gobierno requieren el uso de los llamados ingresos brutos ajustados o MAGI. Esta cifra comienza con su AGI, luego agrega algunos elementos, como cualquier deducción que tome por intereses de préstamos estudiantiles o matrícula y tarifas.
Su MAGI se usa para determinar cuánto, si es que puede aportar algo, puede contribuir a una cuenta de jubilación individual Roth (IRA Roth) en un año determinado. También se utiliza para calcular sus ingresos si solicita un seguro médico del Mercado en virtud de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA).
Muchas personas con vidas financieras relativamente sencillas descubren que su AGI y MAGI son el mismo número o muy parecido.
Si presenta sus impuestos electrónicamente, el formulario del IRS le pedirá el AGI del año anterior como medio para verificar su identidad.
Ingreso bruto ajustado versus ingreso bruto versus ingreso imponible
Su ingreso bruto es todo el dinero que ganó en un año que no está libre de impuestos. Esto puede ser en forma de salario, salarios, intereses, dividendos, ganancias de capital, etc.
Su ingreso bruto ajustado toma esa cantidad y resta ciertos gastos y ajustes calificados.
Luego, los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar para su estado de presentación o enumerar los gastos deducibles que pagaron durante el año. No se permite tanto detallar las deducciones como solicitar la deducción estándar. El resultado es su renta imponible.
Dónde encontrar su ingreso bruto ajustado (AGI)
Presenta su AGI en la línea 11 del Formulario 1040 del IRS, que es el formulario que utiliza para presentar los impuestos sobre la renta del año. Mantenga ese número a mano después de completar sus impuestos, porque lo necesitará nuevamente si envía sus impuestos por correo electrónico el próximo año. El IRS usa esto como una forma de verificar su identidad.
Además, tenga en cuenta que a partir de enero de 2022, casi cualquier persona puede usar el programa Free File del IRS para presentar sus impuestos federales (y, en algunos casos, estatales) de forma electrónica y gratuita.
Preguntas frecuentes
¿Qué significa el ingreso bruto ajustado (AGI) para los pagos de impuestos?
El ingreso bruto ajustado (AGI) es esencialmente su ingreso para el año después de contabilizar todas las deducciones de impuestos aplicables. Es un número importante que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para determinar cuánto debe en impuestos. El AGI se calcula tomando su ingreso bruto del año y deduciendo cualquier deducción que sea elegible para reclamar. Por lo tanto, su AGI siempre será menor o igual a su ingreso bruto.
¿Cuáles son algunos ajustes comunes que se usan para determinar el AGI?
Existe una amplia variedad de ajustes que se pueden hacer al calcular el AGI, según la vida y las circunstancias financieras del declarante. Además, debido a que los legisladores pueden cambiar las leyes tributarias, la lista de ajustes disponibles puede cambiar con el tiempo. Algunos de los ajustes más comunes utilizados para calcular el AGI incluyen reembolsos de pensión alimenticia y pagos de intereses de préstamos estudiantiles.
¿Cuál es la diferencia entre el AGI y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?
AGI y el ingreso bruto ajustado (MAGI) son muy similares, excepto que MAGI agrega algunas deducciones. Por esta razón, MAGI siempre sería mayor o igual que AGI. Los ejemplos comunes de deducciones que se suman para calcular MAGI incluyen ingresos obtenidos en el extranjero, ingresos obtenidos en bonos de ahorro de EE. UU. y pérdidas de una sociedad que cotiza en bolsa.
La línea de fondo
El ingreso bruto ajustado, o AGI, es su ingreso bruto después de haber sido ajustado para ciertas deducciones calificadas permitidas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estas deducciones calificativas reducen los ingresos brutos de una persona, lo que reduce los ingresos imponibles sobre los que finalmente tendrán que pagar impuestos. Puede ahorrar dinero en esta temporada de impuestos al reducir su AGI, lo que a su vez reducirá su ingreso imponible. Sin embargo, muchos de los ajustes permitidos para AGI son específicos para circunstancias particulares que pueden no aplicarse a todos.
