¿Qué es una empresa unipersonal?
Una empresa unipersonal, también conocida como empresa unipersonal o empresa unipersonal, es una empresa no incorporada que tiene un solo propietario que paga el impuesto sobre la renta personal sobre las ganancias obtenidas por la empresa. Muchas empresas unipersonales hacen negocios bajo su propio nombre porque no hay necesidad de establecer un nombre comercial o comercial separado.
Una empresa unipersonal es el tipo de negocio más fácil de establecer o disolver, debido a la falta de regulación gubernamental. Como tal, este tipo de empresas son muy populares entre los propietarios de negocios únicos, los empresarios autónomos individuales y los consultores. La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como propiedad única y permanecen así o se expanden y hacen la transición a una entidad o sociedad de responsabilidad limitada.
Puntos clave
- Una empresa unipersonal es una empresa no incorporada con un solo propietario que paga impuestos sobre la renta personal sobre las ganancias que obtiene.
- Las empresas unipersonales son fáciles de establecer y disolver debido a la falta de participación del gobierno, lo que las hace populares entre los propietarios de pequeñas empresas y los contratistas.
- La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como propiedad única y eventualmente se convierten en una entidad o compañía de responsabilidad limitada a medida que crece la empresa.
- Una de las principales desventajas de las empresas unipersonales es que no tienen protección gubernamental, ya que no están registradas. Esto significa que toda responsabilidad se extiende desde el negocio hasta el propietario.
- Las empresas unipersonales declaran sus ingresos y gastos en su declaración de impuestos y pagan impuestos sobre la renta y el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias.
Entender una empresa unipersonal
Si desea iniciar una empresa unipersonal, la forma más fácil y rápida es a través de una empresa unipersonal. La propiedad única comienza cuando comienza a realizar negocios. No requiere presentar formularios federales o estatales y tiene pocas tarifas regulatorias, por lo que es una forma ideal para que las personas que trabajan por cuenta propia comiencen.
Una propiedad única es muy diferente de una corporación, una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o una compañía de responsabilidad limitada (LLP), en que no se crea una entidad legal separada. En consecuencia, el empresario de una empresa unipersonal no está exento de la responsabilidad en que incurre la institución.
Por ejemplo, las deudas de propiedad única también son deudas de propietarios. Sin embargo, las ganancias de propiedad única también son ganancias del propietario, ya que todas las ganancias van directamente al propietario del negocio.
Sabrina Jiang © Haciendo Negocios 2020
Ventajas y desventajas de una empresa unipersonal
Las principales ventajas de una empresa unipersonal son la ventaja fiscal de pasar, la facilidad de creación y los bajos costos de creación y mantenimiento.
Comencemos mirando los beneficios fiscales. Los ingresos generados por un negocio que pasa están sujetos a un solo nivel de impuesto sobre la renta y, en algunos casos, son elegibles para un crédito fiscal del 20%. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017, además de reducir la tasa del impuesto corporativo, agregó una exención fiscal para las entidades de traspaso que esencialmente les permite deducir hasta el 20% de los ingresos comerciales calificados (QBI). Esta deducción puede generar grandes ahorros y durará hasta el 1 de enero de 2026, a menos que el Congreso la prorrogue.
Con una empresa unipersonal, tampoco necesita completar una gran cantidad de papeleo, como registrarse en su estado. Es posible que deba obtener una licencia o un permiso, según su estado y el tipo de negocio. Pero menos papeleo le permite hacer despegar su negocio más rápido.
El proceso de impuestos es más fácil porque no necesita obtener un Número de Identificación de Empleador (EIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Puede obtener un EIN si lo desea, pero también puede usar su Número de Seguro Social (SSN) para pagar sus impuestos en lugar de necesitar un EIN.
Si planea contratar empleados, necesitará un EIN del IRS. Si tiene la intención de vender productos sujetos a impuestos, deberá registrarse para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas en su estado.
Además, con una empresa unipersonal, no es necesaria una cuenta corriente corporativa, como deben tener otras estructuras corporativas. Simplemente puede realizar todas sus finanzas a través de su cuenta corriente personal.
32,5 millones
El número de pequeñas empresas en los EE. UU. en 2021
Las desventajas de una empresa unipersonal son la responsabilidad ilimitada que va más allá del negocio hacia el propietario y la dificultad de obtener financiamiento de capital, particularmente a través de los canales establecidos, como la emisión de acciones y la obtención de préstamos bancarios o líneas de crédito.
Cuando una empresa está registrada, tiene algunas protecciones legales. Por ejemplo, una empresa unipersonal no brinda protección de responsabilidad al propietario. Por el contrario, una LLC tiene protección contra los acreedores que se apoderan de los bienes personales del propietario, como su casa.
La financiación también puede ser difícil para una empresa unipersonal. Los bancos prefieren trabajar con empresas que tienen un historial y, en general, ven a las que comienzan con un balance pequeño como prestatarios de alto riesgo. Obtener acciones de grandes inversionistas también puede ser difícil.
Por lo tanto, los empresarios que son propietarios únicos comienzan como entidades con responsabilidad ilimitada. A medida que el negocio crece, a menudo pasa a ser una entidad de responsabilidad limitada que ofrece cierto grado de protección a los propietarios, como una LLC, una LLP o una corporación (por ejemplo, una corporación S, una corporación C o una corporación de beneficio).
-
Menos papeleo
-
No es necesario obtener un EIN del IRS
-
Configuración simple y rápida en comparación con otras estructuras corporativas
-
Tarifas y costos bajos
-
Pasando ventaja fiscal
-
Operaciones bancarias más fáciles
-
La responsabilidad ilimitada va de la empresa al propietario.
-
Dificultad para reunir capital
Ejemplo de empresa unipersonal
La mayoría de las pequeñas empresas comienzan como propiedad única y evolucionan hacia diferentes estructuras legales a medida que pasa el tiempo y el negocio crece.
Por ejemplo, Kate Schade fundó su propia empresa, Kate’s Real Food, como única propietaria. La empresa crea y vende barras energéticas y comenzó como proveedor local en Jackson Hole, WY. La propiedad única actualmente tiene una planta de fabricación en Bedford, Pensilvania y se puede encontrar en más de 4,000 minoristas.
Una empresa unipersonal no tiene separación entre la entidad corporativa y su propietario, lo que la distingue de las corporaciones y sociedades limitadas.
Desde su lanzamiento en 2005, Kate’s Real Food ha crecido para abastecer a clientes de todo el país. En respuesta, Schade reestructuró el negocio de un propietario único a una corporación para asumir inversiones y expandirse, un paso natural para una empresa en crecimiento.
Transición de propiedad única a LLC
Por lo general, cuando un propietario único busca incorporar un negocio, el propietario lo reestructura en una LLC. Para que esto funcione, el propietario primero debe determinar que el nombre comercial está disponible. Si el nombre deseado es libre, los estatutos deben presentarse en la oficina estatal donde se ubicará la empresa.
Después de presentar los documentos, el empresario debe crear un acuerdo operativo de LLC, que especifica la estructura corporativa. Finalmente, la nueva empresa debe obtener un EIN, similar a un SSN, pero para empresas, del IRS.
Formularios de impuestos para empresas unipersonales
Las empresas unipersonales declaran sus ingresos y gastos en su declaración de impuestos y pagan impuestos sobre la renta y el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias. Los formularios de impuestos que puede necesitar enviar pueden incluir lo siguiente:
Preguntas frecuentes
¿Cómo se inicia una empresa unipersonal?
Para iniciar una empresa unipersonal, generalmente solo necesita iniciar su propio negocio. Es útil elegir el nombre de una empresa. Dependiendo de su negocio y las regulaciones locales, es posible que deba solicitar un permiso o licencia de su ciudad, condado o estado. Si planea contratar empleados, necesitará un Número de identificación de empleado (EIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Si tiene la intención de vender productos sujetos a impuestos, deberá registrarse en su estado para obtener una licencia de impuestos sobre las ventas.
¿Es lo mismo empresa unipersonal que autónomo?
Sí, un propietario único es lo mismo que un trabajador por cuenta propia. Un propietario único no trabaja para ninguna empresa o patrón, por lo que son autónomos.
¿Cómo declarar impuestos como propietario único?
La declaración de impuestos como propietario único requiere que complete el formulario de impuestos individual 1040 estándar y el Anexo C, que informa las ganancias y pérdidas de su negocio. La cantidad de impuestos que debe se basará en los ingresos combinados del Formulario 1040 y el Anexo C. Si tiene empleados, habrá otros formularios para completar.
¿Debo formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o un propietario único?
Depende de tu negocio. Una propiedad única se adapta mejor a las pequeñas empresas con bajo riesgo y bajas ganancias. Por lo general, estas empresas no tienen una gran variedad de clientes, sino un grupo pequeño y dedicado. Las empresas unipersonales a menudo comienzan como un pasatiempo que se convierte en un negocio.
Las razones para iniciar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) son opuestas a las razones anteriores: el negocio conlleva cierto riesgo de responsabilidad, tiene el potencial de obtener grandes ganancias y una gran base de clientes, y está posicionado para beneficiarse de ciertas estructuras fiscales.
¿Cómo convertir una empresa unipersonal en una LLC?
Convertir una empresa unipersonal en una LLC requiere que presente los artículos de organización ante el secretario de estado. Además, deberá volver a presentar su «haciendo negocios como» (DBA) para mantener el nombre de su empresa. Finalmente, deberá obtener un EIN del IRS.
La línea de fondo
Una empresa unipersonal es una manera fácil para que una persona inicie un negocio. No requiere presentación ante una autoridad estatal para la mayoría de las situaciones y no requiere obtener un EIN del IRS.
Los beneficios de la simplicidad vienen con algunos inconvenientes, incluida la transferencia de todos los pasivos de la empresa al individuo y la dificultad de obtener financiación. Estos riesgos no deberían ser un gran problema inicialmente. Sin embargo, a medida que el negocio crece, puede tener sentido pasar a una estructura legal diferente.
