¿Qué son las primas netas emitidas?
Las primas emitidas netas son la suma de las primas emitidas por una compañía de seguros durante un período de tiempo, menos las primas cedidas a las compañías de reaseguros, más cualquier reaseguro asumido. Las primas netas emitidas representan la porción de las primas que la empresa debe retener para asumir el riesgo.
Puntos clave
- Las primas netas emitidas son la suma de las primas emitidas, menos las primas cedidas a las compañías reaseguradoras, más cualquier reaseguro asumido.
- El monto de las primas netas emitidas arroja luz sobre la cantidad de negocios que realiza una compañía de seguros en un período determinado.
- Al calcular las primas netas, una compañía de seguros debe tener en cuenta la diferencia entre las primas devengadas y las no devengadas.
- El cálculo de la prima neta debe tener en cuenta una estimación de gastos futuros e incluirla en las primas cobradas a los clientes.
Comprender las primas netas emitidas
Observar los cambios en las primas emitidas netas de un año a otro es una forma de medir la salud de una compañía de seguros. La salud de una compañía de seguros depende de los tipos de pólizas y los riesgos asociados con esas pólizas. Un aumento en las primas netas emitidas representa un aumento en las nuevas pólizas emitidas, mientras que una disminución indica una menor cantidad de pólizas emitidas. Las disminuciones en las primas netas emitidas podrían ser el resultado de la entrada de competidores al mercado y ganar participación de mercado, o podrían deberse a que las primas no son competitivas con lo que ofrecen otras compañías. Las empresas que ofrecen pólizas a un grupo más grande de personas pueden reducir la posibilidad de caídas.
Las compañías de seguros pueden recibir las primas en un solo pago por adelantado, pero también pueden ofrecer planes de pago a plazos a los asegurados. Los planes a plazos proporcionan a la compañía de seguros primas durante todo el año, que se contabilizan de manera diferente al determinar el monto de los ingresos de la compañía de seguros.
Debido a que los titulares de pólizas que usan planes de cuotas realizan pagos, una compañía los clasifica como primas ganadas netas. Al determinar la responsabilidad fiscal de una compañía de seguros sobre las primas, un estado puede permitir descuentos por las primas cedidas a las compañías de reaseguros o por las primas vencidas pero aún no recibidas.
El ajuste por pasivos asociados con primas no devengadas en el transcurso de un año se denomina primas no devengadas netas. Es un pasivo porque si la póliza se cancela antes de tiempo, la aseguradora debe devolver una parte de la prima original. Si una empresa puede escribir varios premios en el transcurso del año, sus premios escritos superarán los premios ganados.
El cálculo de la prima neta.
Debido a que el cálculo de la prima neta no tiene en cuenta los gastos, las empresas deben determinar la cantidad de gastos que se pueden agregar sin causar una pérdida. Los tipos de gastos que una empresa debe considerar incluyen las comisiones pagadas a los agentes que venden las pólizas, los honorarios legales asociados con los acuerdos, salarios, impuestos, honorarios de secretaría y otros gastos generales. Las tarifas generalmente varían según la prima de la póliza, mientras que los gastos generales y legales pueden no estar relacionados con la prima.
La diferencia calculada entre la prima neta y la prima bruta es el valor presente esperado de las cargas de gastos (la cantidad incluida en la prima cobrada por gastos administrativos) menos el valor presente esperado de los gastos futuros. Por lo tanto, el valor bruto de una póliza será menor que su valor neto cuando el valor de los gastos futuros sea menor que el valor presente de dichas cargas de gastos.
