¿Qué es un plan de jubilación no financiado?
Un plan de jubilación no financiado es un plan de jubilación administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los pagos de jubilación a medida que se necesitan. Esto contrasta con un plan de jubilación con capitalización anticipada en el que un empleador aparta fondos sistemáticamente y por adelantado para cubrir los gastos del plan de jubilación, como los pagos a los jubilados y sus beneficiarios.
Puntos clave
- Los planes de jubilación no financiados no tienen activos acumulados, lo que significa que los beneficios de jubilación generalmente se pagan directamente con las contribuciones del empleador.
- También llamados planes de pago por uso, estas cuentas de jubilación pueden ser establecidas por empresas o gobiernos.
- Los planes de pensiones gubernamentales en muchos países europeos se consideran planes no capitalizados.
Comprender los planes de jubilación no financiados
Un plan de jubilación es un programa ofrecido por algunos empleadores que proporciona un reemplazo de salario cuando un empleado ya no está trabajando (por ejemplo, cuando el empleado se jubila). Cuando los empleadores ofrecen un plan de jubilación, pueden planificar los requisitos financieros esperados del plan de jubilación y reservar una cierta cantidad de dinero de manera regular e invertir el dinero para hacer crecer el fondo idealmente o financiar el plan de jubilación con las ganancias actuales.
Un plan de jubilación sin fondos a veces se denomina plan de jubilación de reparto. Muchos planes públicos de pensiones proporcionados por el estado no están capitalizados y los beneficios se pagan directamente con las contribuciones e impuestos actuales de los trabajadores. Los sistemas de pensiones de muchos países europeos no están capitalizados y las prestaciones se pagan directamente con los impuestos corrientes y las cotizaciones a la seguridad social.
Híbrido contra Completamente financiado
Varios países tienen esquemas híbridos parcialmente capitalizados. España ha establecido el Fondo de Reserva de la Seguridad Social y Francia ha establecido el Fondo de Reserva de Pensiones. En Canadá, el plan de pensiones basado en salarios (CPP) está parcialmente financiado, con activos administrados por la Junta de Inversiones del CPP, mientras que el sistema de Seguridad Social de EE. UU. está parcialmente financiado por inversiones en bonos especiales del Tesoro de EE. UU.
Completamente financiado, en cambio, es un término que describe cuándo un plan de jubilación tiene activos suficientes para proporcionar todos los beneficios acumulados. Para estar completamente financiado, el plan debe poder hacer todos los pagos anticipados a los jubilados. Un administrador del plan puede predecir la cantidad de fondos que se necesitarán anualmente. Esto puede ayudar a determinar la solidez financiera de su plan de jubilación.
pago por uso
Tanto las empresas individuales como los gobiernos pueden establecer pensiones de reparto. El nivel de control que ejercen los participantes individuales en un plan de jubilación no capitalizado depende de la estructura del plan y de si el plan es privado o público. Los planes de jubilación no financiados administrados por el gobierno pueden usar la palabra «contribución» para describir el dinero que se ingresa en el fondo, pero por lo general estas contribuciones se gravan a una tasa fija y ni los trabajadores ni los empleadores tienen la opción de pagar o cuánto pagar. por plano. Las pensiones privadas PAYG, sin embargo, ofrecen a sus participantes cierta discreción.
Si un empleador ofrece un plan de jubilación de reparto, es probable que un participante individual elija la cantidad de su cheque de pago que desea deducir y contribuir a los beneficios de jubilación futuros. Dependiendo de los términos del plan, un participante puede retirar una cierta cantidad de dinero durante cada período de pago o contribuir la cantidad en una suma global. Esto es similar a cómo se financian varios planes de contribuciones definidas, como los planes 401(k).
