¿Qué es una pérdida fiscal irrecuperable?
El término pérdida irrecuperable de impuestos se refiere a la medición de la pérdida causada por la imposición de un nuevo impuesto. Esto proviene de un nuevo impuesto que es más alto de lo que normalmente se paga a la autoridad fiscal del gobierno. Esta teoría sugiere que la imposición de un nuevo impuesto o el aumento de uno anterior puede ser contraproducente, lo que resulta en ganancias mínimas o nulas en los ingresos del gobierno debido a la caída de la demanda de los bienes o servicios gravados. Una pérdida de peso muerto, por lo tanto, altera el equilibrio entre la oferta y la demanda. El economista inglés Alfred Marshall es ampliamente reconocido como el creador del análisis de pérdida irrecuperable.
Puntos clave
- La pérdida irrecuperable de impuestos mide la pérdida económica total causada por un nuevo impuesto sobre un producto o servicio.
- Analizar la disminución de la producción y caída de la demanda provocada por la imposición de un impuesto.
- Es un costo de oportunidad perdido.
Comprender la pérdida irrecuperable de los impuestos
Los gobiernos recaudan impuestos para recaudar ingresos. Estos fondos se utilizan para apoyar programas y proyectos públicos, como infraestructura, ayuda económica y servicios sociales. Los gobiernos federal, estatal y local a menudo deciden aumentar los impuestos para aumentar los ingresos y cubrir el déficit. Si bien esta acción puede parecer una buena idea, a menudo tiene el efecto contrario. Esto se denomina pérdida irrecuperable de impuestos, o simplemente pérdida irrecuperable.
Así es como funciona. Cuando el gobierno aumenta los impuestos sobre ciertos bienes y servicios, los recauda como ingresos adicionales. Los impuestos, sin embargo, dan como resultado un costo de producción más alto y un precio de compra más alto para el consumidor. Esto, a su vez, disminuye los volúmenes de producción (y, por tanto, la oferta), lo que se traduce en una caída de la demanda de estos bienes y servicios. Esta brecha entre los volúmenes de producción gravados y libres de impuestos es la pérdida irrecuperable.
Esta teoría fue desarrollada por Alfred Marshall, un economista especializado en microeconomía. Según Marshall, la oferta y la demanda están directamente relacionadas con la producción y el costo. Estos puntos se cruzan en el medio. Así que cuando uno cambia, uno pierde el equilibrio.
Si bien no hay consenso entre los expertos sobre si la pérdida de peso muerto se puede medir con precisión, muchos economistas están de acuerdo en que los impuestos a menudo pueden ser contraproducentes. Esto hace que una pérdida fiscal irrecuperable sea un costo de oportunidad perdido.
La pérdida irrecuperable de los impuestos puede verse como la reducción general de la demanda y la subsiguiente disminución de los niveles de producción después de la imposición de un impuesto, que generalmente se representa gráficamente.
Consideraciones Especiales
Los impuestos reducen los rendimientos de las inversiones, los salarios, las rentas y el espíritu empresarial. Esto, a su vez, reduce el incentivo para invertir, trabajar, distribuir la propiedad y asumir riesgos. Pero también alienta a los contribuyentes a gastar tiempo y dinero tratando de evitar su carga fiscal, desviando valiosos recursos de otros usos productivos.
La mayoría de los gobiernos imponen impuestos de manera desproporcionada sobre personas, bienes, servicios y diversas actividades. Esto distorsiona la distribución natural de los recursos en el mercado. Los recursos limitados pasarán de su uso óptimo, de actividades fuertemente gravadas a actividades ligeramente gravadas, lo que puede no ser beneficioso para todos.
Pérdida de peso muerto del gasto deficitario y la inflación
La economía de los impuestos también se aplica a otras formas de financiación pública. Si un gobierno financia activos a través de bonos en lugar de impuestos, la pérdida de peso muerto solo se retrasa. Se deben imponer impuestos futuros más altos para pagar la deuda de los bonos.
La pérdida de peso muerto de la inflación se ha desvanecido. La inflación reduce la producción de la economía de tres maneras:
- Los individuos desvían recursos a actividades antiinflacionarias.
- Los gobiernos gastan más y la financiación del déficit se convierte en un impuesto oculto.
- Las expectativas de inflación futura reducen el gasto privado corriente.
El gasto deficitario significa pedir prestado, lo que solo retrasa la pérdida de peso muerto de los impuestos a una fecha futura en la que se debe pagar la deuda.
Ejemplo de pérdida fiscal irrecuperable
Aquí hay un ejemplo hipotético para mostrar cómo funciona la pérdida de peso muerto de los impuestos. Digamos que la mítica ciudad-estado de Braavos impone un impuesto sobre la renta fijo del 40 % a todos sus ciudadanos. El gobierno está a punto de recaudar otros $1,2 billones al año a través de este nuevo impuesto.
Esa gran cantidad de dinero, que ahora va al gobierno de Braavos, ya no está disponible para gastar en bienes y servicios de consumo, o para ahorros e inversiones de los consumidores.
Suponga que el gasto de los consumidores y la inversión disminuyen en al menos $ 1,2 billones y la producción económica total disminuye en $ 2 billones. En este caso, la pérdida irrecuperable es de 800.000 millones de dólares: la producción total de 2 billones de dólares menos 1,2 billones de dólares en consumo o gastos de inversión equivale a una pérdida irrecuperable de 800.000 millones de dólares.
