¿Qué es la propiedad bruta?
El término «patrimonio bruto» se refiere al valor total en dólares de los bienes y activos de una persona en el momento de su muerte. Esta cifra no tiene en cuenta ningún pasivo, como las deudas adeudadas y los eventos imponibles provocados por su muerte. Cuando se deducen estos cargos, la suma representa el valor neto de los activos de un individuo.
Derribar la propiedad bruta
Los valores brutos del patrimonio generalmente los calcula un albacea, que define a un individuo que es el principal responsable de llevar a cabo las directivas del difunto. Los albaceas solo pueden ser nombrados si están específicamente nombrados en un testamento legalmente reconocido. En el caso de que no se designe un albacea, un fideicomisario designado por el tribunal asumirá la responsabilidad de la ejecución del patrimonio del difunto. Sin embargo, tener un albacea es un enfoque muy favorable, ya que permite a las personas elegir a una persona en la que confían de todo corazón para que supervise sus bienes, a lo largo de sus años de vida.
Puntos clave
- «Patrimonio bruto» es un término que se utiliza para describir el valor total en dólares de los activos de una persona en el momento de su muerte.
- El valor bruto de la propiedad no considera sus deudas y la cifra de obligaciones tributarias.
- Una vez que las obligaciones se deducen del valor bruto de la propiedad, la suma restante representa el valor neto de la herencia.
La primera tarea de un albacea es evaluar y calcular la cantidad de bienes que posee el difunto. Estos activos pueden incluir acciones, bonos, bienes raíces, automóviles, joyas, antigüedades, arte y otros objetos de colección. La cifra de riqueza bruta resultante generalmente se establece a efectos del impuesto sobre la renta federal.
La segunda responsabilidad del albacea consiste en determinar cualquier pasivo y luego deducir su valor de la cifra predeterminada del activo bruto, para calcular el valor del activo neto. Los pasivos incluyen cualquier deuda pendiente, gastos funerarios, impuestos y cualquier otro costo administrativo que deba pagarse al fallecer una persona.
La tercera y última tarea de un albacea testamentario consiste en distribuir los activos netos entre los posibles beneficiarios, de acuerdo con las directivas articuladas en el testamento.
Beneficios de la planificación patrimonial
La planificación patrimonial puede ayudar a individuos, parejas, familias y beneficiarios a evitar situaciones fiscales complejas e inesperadas durante el período emocional que sigue a la muerte de un ser querido. Además de nombrar a los beneficiarios y determinar quién heredará los bienes del difunto, el ritual de planificación patrimonial también puede simplificar en gran medida cualquier asunto financiero espinoso con el que los beneficiarios podrían tener que lidiar. Las herramientas avanzadas de planificación patrimonial, como fideicomisos, donaciones benéficas, fundaciones privadas y otras construcciones, también pueden ayudar a proteger los activos de una herencia, al tiempo que minimizan o eliminan los impuestos federales sobre la propiedad.
¿Dónde pueden encontrar ayuda los ejecutores de bienes raíces?
Para obtener asesoramiento sobre la liquidación de bienes, las personas pueden consultar la Publicación 559 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que proporciona una guía útil y también ayuda a las personas a calcular los impuestos adeudados sobre una propiedad. Este recurso también puede ayudar a aclarar qué partes de una propiedad pueden deducir los beneficiarios, al mismo tiempo que educa a las personas sobre cómo pueden reclamar deducciones y créditos.
[Important: Certain types of gifts, if made within three years before the donor’s death, are includible in one’s gross estate.]
