¿Qué es el ingreso neto por intereses?
El ingreso neto por intereses es una medida del desempeño financiero que refleja la diferencia entre los ingresos generados por los activos que devengan intereses de un banco y los gastos asociados con el pago de sus pasivos que devengan intereses. Los activos típicos de un banco consisten en todas las formas de préstamos personales y comerciales, hipotecas y valores. Los pasivos son depósitos de clientes que devengan intereses. El excedente de los ingresos generados por los intereses devengados sobre los activos sobre los intereses pagados sobre los depósitos es el ingreso neto por intereses.
Puntos clave
- El ingreso neto por intereses refleja la diferencia entre los ingresos generados por los activos que devengan intereses de un banco y los gastos asociados con el pago de sus pasivos que devengan intereses.
- El tipo de activos que devengan intereses para el banco puede variar desde hipotecas hasta préstamos para automóviles, personales y comerciales.
- La cantidad de ingresos por intereses que genera un banco dependerá de muchos factores, incluida la calidad de la cartera de préstamos, las tasas de interés colectivas cobradas por cada tipo de préstamo, así como si los préstamos son de tasa fija o variable.
- Los bancos calculan su margen de interés restando el interés que les deben a sus clientes de los ingresos por intereses que generan.
- Puede encontrar el margen de interés de un banco en sus informes trimestrales y anuales.
Comprender el margen de interés
El margen de interés de algunos bancos es más sensible a los cambios en las tasas de interés que otros. Esto puede ser el resultado de varios factores, como el tipo de activos y pasivos mantenidos y si los activos y pasivos tienen o no tasas fijas o flotantes. Naturalmente, los bancos con activos y pasivos a tasa flotante serán más sensibles a los cambios en las tasas de interés que aquellos con tenencias a tasa fija.
El tipo de activos que devengan intereses para el banco puede variar desde hipotecas hasta préstamos para automóviles, personales y comerciales. Estos préstamos generalmente conllevan diferentes niveles de riesgo, por lo que la tasa de interés que gana el banco para cada tipo de préstamo variará. Por ejemplo, un préstamo personal casi siempre tendrá una tasa de interés más alta que una hipoteca.
Los ingresos netos por intereses de las actividades de un banco dependerán de la composición de sus participaciones. Además, los préstamos del mismo tipo pueden ser a tasa fija oa tasa variable, dependiendo del consumidor. Esto se ve a menudo con las hipotecas, ya que la mayoría de los bancos ofrecen hipotecas de tasa fija y variable.
La calidad de la cartera de crédito es otro factor que afecta el margen de interés. Circunstancias como el deterioro de la economía y la gran pérdida de empleos pueden hacer que los prestatarios no paguen sus préstamos, lo que resulta en menores ingresos netos por intereses.
Ejemplo de ingresos netos por intereses
Si un banco tiene una cartera de préstamos de $ 1 mil millones que gana un promedio de 5% de interés, los ingresos por intereses del banco serán de $ 50 millones. En cuanto a los pasivos, si el banco tiene depósitos de clientes pendientes de $1,200 millones que ganan un 2% de interés, entonces su gasto por intereses será de $24 millones. El banco generará $26 millones en ingresos netos por intereses ($50 millones en ingresos por intereses menos $24 millones en gastos por intereses).
Tanto JPMorgan Chase (JPM) como Bank of America Corp. (BAC), dos de las instituciones financieras más grandes del mundo, registraron grandes disminuciones en sus ingresos netos por intereses en el año fiscal 2020 en comparación con el año fiscal 2019. JPMorgan Chase bajó un 4,69 % en 2020, mientras que Bank of America registró pérdidas del 11,31%.
128 mil millones de dólares
Ingresos netos por intereses del tercer trimestre de 2020 de bancos e instituciones de ahorro asegurados por la FDIC.
Consideraciones Especiales
Un banco puede ganar más intereses sobre sus activos que lo que paga sobre sus pasivos, pero eso no significa necesariamente que el banco sea rentable. Los bancos, al igual que otras empresas, tienen gastos adicionales como el alquiler, los servicios públicos, los salarios de los empleados y los salarios de los ejecutivos. Después de restar estos gastos del margen de intereses, el resultado final podría ser negativo.
Sin embargo, los bancos también pueden tener fuentes de ingresos adicionales además de los intereses recibidos por los préstamos, como tarifas de banca de inversión o servicios de asesoría de inversión. Los inversores deben tener en cuenta las fuentes de ingresos y los gastos incidentales además de los ingresos netos por intereses al evaluar la rentabilidad de un banco.
Preguntas frecuentes sobre ingresos netos por intereses
¿Qué significa ingreso neto por intereses?
El margen de interés es la diferencia entre los ingresos que recibe un banco de sus activos que devengan intereses y los gastos de sus pasivos que devengan intereses.
¿Cómo se calcula el margen de intereses?
Un banco calcula su ingreso neto por intereses restando la cantidad de pasivos que devengan intereses de sus activos que devengan intereses.
¿Qué son NII y NIM?
El NII o margen de interés neto es la diferencia entre los ingresos que un banco obtiene de sus actividades de préstamo y el interés que paga a los depositantes, mientras que el NIM o margen de interés neto se calcula dividiendo el NII por el ingreso promedio obtenido de las actividades generadoras de intereses. .
¿Cuál es el margen de interés para los bancos?
El ingreso neto por intereses es una medida financiera utilizada para calcular la diferencia entre los ingresos generados por los activos que devengan intereses de un banco y los gastos asociados con el pago de sus pasivos que devengan intereses.
