¿Qué es la Liquidez Neta?
El efectivo neto es una cifra reportada en el balance de una empresa. Se calcula restando los pasivos totales de una empresa de su flujo de caja total. La cifra de efectivo neto se usa comúnmente al evaluar los flujos de efectivo de una empresa. El efectivo neto también puede referirse a la cantidad de efectivo restante después de que se haya completado una transacción y se hayan restado todos los cargos y deducciones asociados.
Puntos clave
- El efectivo neto, una cifra que figura en el balance de una empresa, se calcula restando el pasivo total de una empresa de su efectivo total.
- La cifra de efectivo neto se usa comúnmente al evaluar los flujos de efectivo de una empresa.
- El efectivo neto también puede referirse a la cantidad de efectivo restante después de que se haya completado una transacción y se hayan restado todos los cargos y deducciones asociados.
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Liquidez neta
Comprender el efectivo neto
Al igual que el índice actual, el efectivo neto es una medida de la liquidez o la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras rápidamente. Las obligaciones financieras de una empresa pueden incluir costos operativos estándar, pagos de deuda o actividades de inversión.
Para calcular el efectivo neto, primero debe sumar todos los recibos de efectivo (no crediticios) de un período. Esta cantidad a menudo se denomina «efectivo bruto». Una vez sumadas, las salidas de efectivo pagadas por obligaciones y pasivos se deducen del efectivo bruto; la diferencia es en efectivo neto.
Cuando se utiliza el efectivo neto en relación con la inversión en acciones, a veces se lo denomina una versión abreviada del término «efectivo neto por acción». Los inversores pueden utilizar el efectivo neto para determinar si las acciones de una empresa son una inversión atractiva.
Efectivo neto versus flujo de efectivo neto
El flujo de efectivo neto se refiere a la ganancia o pérdida de fondos durante un período (después de que se hayan pagado todas las deudas). Cuando una empresa tiene un excedente de efectivo después de pagar todos sus costos operativos, se dice que tiene un flujo de efectivo positivo. Si la empresa paga más por las obligaciones y los pasivos de lo que gana a través de las operaciones, se dice que tiene un flujo de caja negativo.
El flujo de caja negativo no significa que una empresa no pueda pagar todas sus obligaciones; simplemente significa que la cantidad de dinero recibida por ese período fue insuficiente para cubrir sus obligaciones por ese mismo período de tiempo. Si se liquidan otros vehículos de ahorro para cumplir con la obligación, o se acumula una deuda adicional que no implica recibir un depósito de suma global, una empresa puede cumplir con todas sus obligaciones mientras mantiene un flujo de efectivo negativo.
Analizar qué activos contribuyen al efectivo neto positivo o negativo es esencial cuando se utiliza el efectivo neto como barómetro para determinar la salud financiera de una empresa. El efectivo neto positivo de eventos como el aumento de las ganancias de las ventas o la reducción de las obligaciones puede ser indicativo de un negocio saludable y que funciona bien. Sin embargo, algunos activos pueden dar como resultado un flujo de caja positivo que puede no reflejarse favorablemente en la salud financiera de una empresa, como el efectivo recibido como resultado de asumir nuevas deudas o activos asociados con un depósito de préstamo a tanto alzado.
