¿Qué es una cuenta IRA autodirigida (SDIRA)?
Una cuenta de jubilación individual autoadministrada (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede contener una variedad de inversiones alternativas normalmente prohibidas por las IRA regulares. Si bien la cuenta es administrada por un custodio o fideicomisario, es administrada directamente por el titular de la cuenta, por lo que se denomina autodirigida.
Disponibles como una IRA tradicional (a la que realiza contribuciones deducibles de impuestos) o Roth IRA (a la que realiza distribuciones libres de impuestos), las IRA autodirigidas son más adecuadas para inversores inteligentes que ya entienden las inversiones alternativas y desean diversificarse en una cuenta subsidiada.
Puntos clave
- Una cuenta de jubilación individual autogestionada (SDIRA) es una variante de una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional o Roth.
- Puede tener una variedad de inversiones alternativas, incluidos bienes raíces, en cuentas IRA autodirigidas que no puede tener en cuentas IRA regulares.
- Las cuentas IRA autodirigidas generalmente solo están disponibles a través de firmas especializadas que ofrecen servicios de custodia SDIRA.
- Los custodios no pueden proporcionar asesoramiento financiero o de inversión para SDIRA, lo que significa que cualquier investigación, diligencia debida y gestión de activos recae únicamente en el titular de la cuenta.
- Existen otros riesgos asociados con las SDIRA, incluidas las tarifas y la posibilidad de fraude.
Comprender una cuenta IRA autodirigida (SDIRA)
La principal diferencia entre una SDIRA y otras IRA son los tipos de inversiones que puede tener en la cuenta. En general, las cuentas IRA regulares se limitan a valores comunes como acciones, bonos, certificados de depósito (CD) y fondos mutuos o cotizados en bolsa (ETF).
Pero las SDIRA permiten al propietario invertir en una gama mucho más amplia de activos. Con una SDIRA, puede tener metales preciosos, productos básicos, colocaciones privadas, sociedades limitadas, certificados de gravamen fiscal, bienes raíces y otros tipos de inversiones alternativas.
Como tal, una SDIRA requiere más iniciativa y debida diligencia por parte del titular de la cuenta.
Cómo abrir una SDIRA
Con la mayoría de los proveedores de IRA, solo puede abrir una IRA regular (tradicional o Roth) y solo puede invertir en los sospechosos habituales: acciones, bonos y fondos mutuos/ETF. Si desea abrir una IRA autoadministrada, necesitará un custodio de IRA calificado que se especialice en ese tipo de cuenta.
No todos los custodios de SDIRA ofrecen la misma gama de inversiones. Por lo tanto, si está interesado en un activo específico, como lingotes de oro, asegúrese de que sea parte de las ofertas de un posible poseedor.
Recuerde que las SDIRA son autodirigidas, lo que significa que los custodios no están autorizados a brindar asesoramiento financiero. Por lo tanto, los corredores tradicionales, los bancos y las firmas de inversión no suelen ofrecerlos a sus clientes. Esto significa que tienes que hacer tu tarea tú mismo. Si necesita ayuda para elegir o administrar sus inversiones, debe planear trabajar con un asesor financiero.
los IRA autodirigido El sitio web ofrece una lista de custodios de cuentas calificados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Tradicional frente a Roth SDIRA
Las cuentas IRA autodirigidas se pueden configurar como cuentas IRA tradicionales o Roth. Pero tenga en cuenta que los dos tipos de cuentas tienen diferentes tratamientos fiscales, requisitos de elegibilidad, pautas de contribución y reglas de distribución.
Una diferencia clave entre una IRA tradicional y una Roth es cuando paga impuestos. Con las cuentas IRA tradicionales, obtiene una desgravación fiscal por adelantado, pero paga impuestos sobre sus contribuciones y ganancias cuando las retira al jubilarse. Cuando contribuye a una cuenta IRA Roth, no obtiene desgravación fiscal, pero sus contribuciones y ganancias crecen libres de impuestos, y las distribuciones calificadas también están libres de impuestos.
Por supuesto, hay otras diferencias a considerar. Aquí hay un resumen rápido:
- Límites de ingresos: No hay límites de ingresos para las cuentas IRA tradicionales, pero debe ganar menos de cierta cantidad para abrir o contribuir a una cuenta Roth.
- Implementaciones mínimas requeridas (RMD): Debe comenzar a tomar RMD a los 72 años si tiene una cuenta IRA tradicional. Las cuentas IRA Roth no tienen RMD durante su vida.
- Retiros anticipados: Con las cuentas IRA Roth, puede retirar sus contribuciones (pero no sus ganancias) en cualquier momento, por cualquier motivo, sin cargos ni multas. Los retiros están libres de impuestos y multas después de los 59,5 años, siempre que la cuenta tenga al menos cinco años. Con las cuentas IRA tradicionales, los retiros son gratuitos a partir de los 59,5 años. Recuerde, debe pagar impuestos sobre los retiros de IRA tradicionales.
Estas mismas reglas se aplican a cualquier versión de SDIRA que tenga.
Las SDIRA también deben cumplir con los límites generales de contribución anual de la IRA. Para 2022, son $6,000 al año, o $7,000 si tiene 50 años o más, aumentando a $6,500 ($7,500 si tiene 50 años o más) en 2023.
Invierte en una SDIRA
Las cuentas IRA Roth autodirigidas abren un vasto universo de inversiones potenciales. Además de las inversiones estándar (acciones, bonos, efectivo, fondos del mercado monetario y fondos mutuos), puede tener activos que normalmente no forman parte de una cartera de jubilación.
Por ejemplo, puede comprar propiedades de inversión para mantenerlas en su cuenta SDIRA. También puede tener sociedades y gravámenes fiscales, incluso un negocio de franquicia.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) prohíbe ciertas inversiones específicas en SDIRA, ya sea la versión Roth o la tradicional. Por ejemplo, no puede poseer un seguro de vida, acciones en corporaciones S, ninguna inversión que constituya una transacción prohibida (como una que involucre transacciones de automóviles) y objetos de colección.
Los coleccionables incluyen una amplia variedad de artículos, como antigüedades, bellas artes, bebidas alcohólicas, cromos de béisbol, recuerdos, joyas, estampillas y monedas raras (tenga en cuenta que esto afecta el tipo de oro que puede contener una cuenta IRA Roth autodirigida).
Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que no está violando inadvertidamente ninguna de las reglas de SDIRA.
Riesgos SDIRA
Las SDIRA tienen muchas ventajas. Pero hay algunas cosas a tener en cuenta:
- Transacciones prohibidas. Si infringe una regla, toda su cuenta puede considerarse distribuida a usted. Y tendrás que pagar todos los impuestos, más una multa. Asegúrese de entender y seguir las reglas para los activos específicos que tiene en su cuenta.
- Debida diligencia. Una vez más, los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero. Usted está solo. Asegúrese de hacer su tarea y encontrar un buen asesor financiero si necesita ayuda.
- Comisiones. Las SDIRA tienen una estructura de tarifas complicada. Las tarifas típicas incluyen una tarifa de formación única, una tarifa anual del primer año, una tarifa de renovación anual y tarifas para pagar las facturas de inversión. Estos costos se suman y ciertamente pueden reducir sus ganancias.
- Tu plan de salida. Es fácil salir de acciones, bonos y fondos mutuos. Simplemente coloque una orden de venta con su corredor y el mercado se encargará del resto. No es así con algunas inversiones SDIRA. Por ejemplo, si es dueño de un condominio, llevará algún tiempo encontrar al comprador adecuado. Esto puede ser especialmente problemático si tiene una SDIRA tradicional y necesita comenzar a recibir distribuciones.
- Fraude. Si bien los custodios de SDIRA no pueden ofrecer asesoramiento financiero, pondrán a disposición ciertas inversiones. La Comisión de Bolsa y Valores de los Estados Unidos (SEC) señala que los custodios de SDIRA normalmente no evalúan «la calidad o la legitimidad de ninguna inversión en la IRA autodirigida o sus patrocinadores».
¿Qué es una cuenta de jubilación individual autoadministrada (SDIRA)?
Una cuenta de jubilación individual autoadministrada (SDIRA) es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que puede tener inversiones que una IRA típica no puede, como metales preciosos, productos básicos y bienes raíces. Las SDIRA tienen los mismos límites de contribución que las IRA tradicionales y Roth: $6,000 al año, o $7,000 si tiene 50 años o más, en 2022 (y $6,500, $7,500 si tiene 50 años o más, en 2023).
¿Cómo se configura una SDIRA?
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), todos los activos de jubilación, incluidos los de SDIRA, deben estar en manos de un custodio calificado. El custodio, que puede ser un banco, cooperativa de crédito u otra institución financiera, administra la SDIRA, guarda las inversiones de la cuenta para su custodia y se asegura de que la SDIRA cumpla con las reglas del IRS.
Si bien puede abrir una IRA o SDIRA en prácticamente cualquier banco o institución financiera, la mayoría de los custodios «grandes» no ofrecen inversiones alternativas, como bienes raíces, metales preciosos y criptomonedas. Por lo tanto, es esencial encontrar un custodio SDIRA que ofrezca los activos no tradicionales que le interesan. Tenga en cuenta que estas empresas no pueden ofrecer asesoramiento sobre inversiones, lo que significa que la investigación de inversiones es su responsabilidad.
¿Quién ofrece SDIRA?
Puede abrir una SDIRA en prácticamente cualquier banco o institución financiera. Sin embargo, si desea invertir en activos no tradicionales (por ejemplo, bienes raíces y metales preciosos), debe encontrar una empresa que se especialice en activos alternativos. Por supuesto, debe hacer su diligencia debida antes de abrir una cuenta y buscar la ayuda de un asesor financiero para asegurarse de que una SDIRA sea adecuada para usted.
