¿Qué es un pagaré?
Un pagaré, acrónimo fonético de las palabras «te debo», es un documento que reconoce la existencia de una deuda.
Un IOU a menudo se ve como un acuerdo escrito informal en lugar de un compromiso legalmente vinculante. Los pagarés, que se remontan al menos al siglo XVIII, todavía se usan mucho. Un pagaré entre dos personas que realizan negocios puede ser seguido por un acuerdo escrito más formal.
Puntos clave
- Un pagaré es un reconocimiento por escrito de la deuda que una parte tiene con otra.
- En transacciones comerciales, un pagaré puede ir seguido de un contrato escrito más formal.
- La informalidad del IOU puede hacer que sea difícil de hacer cumplir y, por lo general, imposible de vender o intercambiar.
- El término IOU también se usa en contabilidad para referirse a las cuentas por cobrar.
- Los pagarés son menos formales y menos vinculantes legalmente que las letras de cambio.
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Pagaré
Cómo funciona una letra de cambio
Por lo general, los pagarés se producen de la nada, como al final de una reunión de negocios, como una especie de memorando de intención. Luego, a menudo les sigue un acuerdo o contrato escrito más formal.
No existe un formato o terminología estándar para un pagaré. Como mínimo, detalles como la fecha del contrato, el monto de la deuda, la fecha de pago, las partes involucradas y la firma del prestatario están (o deberían estar) incluidos en su contenido. Pero a menudo, los detalles como el interés adeudado, el tipo de pago, el plan/calendario de pago (incluida una fecha de vencimiento final específica) o las consecuencias de la falta de pago no lo son.
La naturaleza informal del IOU significa que puede haber incertidumbre en cuanto a si es un contrato vinculante, es decir, legalmente exigible, y si tiene mucho peso en un procedimiento legal. Como resultado, los remedios legales por falta de pago pueden ser más difíciles de hacer cumplir con pagarés que con acuerdos más formales relacionados con la deuda, como un pagaré o un contrato de bonos.
Debido a esta incertidumbre, un pagaré generalmente no se considera un instrumento negociable, lo que significa que no puede asignarse, transferirse ni venderse a otra persona, ni negociarse en un mercado abierto.
Sin embargo, ahora están disponibles plantillas legales descargables para pagarés, que brindan un resumen del tipo de detalles que debe incluir una plantilla bien escrita. Esto podría hacer que los pagarés sean más fáciles de hacer cumplir y hacer cumplir en los tribunales.
ejemplo de pagaré
Supongamos que Smithco Bricks realiza un pedido de materias primas y no tiene suficiente efectivo para pagar el pedido completo en el momento de la entrega. En su lugar, paga un pago inicial y emite un pagaré prometiendo pagar el resto de los productos dentro de los 30 días con o sin intereses. Suponiendo que Smithco tenga una relación comercial continua con el proveedor, esto puede ser bastante aceptable para ambas partes.
El término IOU se ha vuelto tan familiar que aparece en otros contextos. Por ejemplo, una emisión de bonos a veces se denomina pagaré. Las cuentas por cobrar pueden denominarse informalmente pagarés.
Consideraciones Especiales
Un contador puede registrar una deuda pendiente como un pagaré. El pagaré es, por tanto, una partida de crédito y se contabiliza como un activo en el balance. Exactamente cómo se registra depende del marco de tiempo:
- Si el dinero vence dentro de un año o menos, el pagaré se registra como un activo corriente.
- Si el pago vence más de un año después, se registra como un activo a largo plazo.
voy a pagar contra factura
Los pagarés tienen mucho en común con las letras de cambio. Ambos son acuerdos financieros escritos que involucran deuda, específicamente una promesa de una de las partes de pagar a la otra cierta cantidad, en una fecha determinada.
La diferencia clave es que el pagaré es más formal y completo que el pagaré. No solo proporciona una fecha de vencimiento para pagar la deuda, sino que generalmente describe otros detalles del pago: la tasa de interés del préstamo, el calendario de pagos, el tamaño de los pagos y, a menudo, las multas por pagos atrasados o falta de pago. . El término «pagaré» debe aparecer en el contenido. La nota está firmada por ambas partes (prestamista y prestatario) y, a menudo, también está certificada y autenticada.
En resumen, los pagarés son más específicos y serios que los pagarés. Si bien aún no son tan formales (y exigibles) como un contrato o un acuerdo de préstamo, tienden a resistir mejor en los tribunales. De hecho, las facturas a menudo acompañan a los acuerdos de préstamo oa los acuerdos de préstamos estudiantiles; es la firma de esta factura la que realmente obliga al prestatario a pagar.
Si los términos son suficientemente incondicionales, las letras de cambio pueden utilizarse como instrumentos negociables.
Los pagarés deben saber: cuando se trata de presentar una demanda por falta de pago, un pagaré está sujeto al estatuto de limitaciones del estado local sobre dichos acuerdos. El estatuto de limitaciones puede variar de tres a 15 años; el reloj comienza a correr a partir de la fecha de la primera infracción. Sin embargo, algunos tribunales han dictaminado que, dentro de un memorando, cada falta de pago tiene su propio estatuto de limitaciones a partir de la fecha en que venció el pago específico.
Preguntas frecuentes sobre letras de cambio
¿Qué es un pagaré en finanzas?
Un pagaré es un reconocimiento escrito, pero en gran medida informal, de que existe una deuda entre dos partes y el monto que el prestatario le debe al prestamista. Firmado por el prestatario, a menudo da una fecha para pagar la deuda, pero a menudo omite otros detalles, como el cronograma de pago o cualquier interés cobrado. No se puede vender ni transferir a otra parte y ofrece pocos recursos legales al prestamista si el prestatario no lo cumple.
¿Cuál es un ejemplo de un pagaré?
La amiga cercana de Amanda T., Karen P., necesita $1,500 en efectivo para un depósito de seguridad en un apartamento nuevo. Necesita guardar el dinero ahora, pero no tendrá esa cantidad disponible hasta dentro de unos meses. Amanda quiere ayudar a Karen, pero también quiere una prueba escrita del préstamo que le hizo a su amiga.
Amanda escribe un documento que Karen le debe a ella, Amanda T., $1,500 y que Karen pagará esa cantidad el 1 de abril de 2021, tres meses a partir de la fecha actual. Karen firma el documento. Al hacerlo, Karen le da oficialmente a Amanda un pagaré por los $1500 que pidió prestados.
¿Cómo escribo un pagaré?
Los pagarés pueden tomar muchas formas y formas. Pueden ser mecanografiadas o manuscritas, redactadas por cualquiera de las partes y aparecer en cualquier tipo de documento, incluida la proverbial servilleta de cóctel.
Como mínimo, un pagaré debe incluir el nombre del prestatario, el nombre del prestamista, el monto de la deuda, la fecha actual, la fecha de vencimiento de la deuda y la firma del prestatario. Además, se recomienda que los pagarés contengan:
- Método de pago de la deuda (suma global o cuotas)
- Un plan de pago (tamaño y frecuencia de los pagos, si es en cuotas)
- Si se cobran intereses y, de ser así, a qué tasa
- Un garante de la deuda, si lo hubiere.
- El estado cuyas leyes rigen el arreglo
- firma del prestamista
Cada vez más, hay formularios y plantillas de pagarés a los que se puede acceder en línea.
¿Es un pagaré un documento legal?
Un IOU es un documento legal que se puede presentar en un tribunal de justicia, aunque si es vinculante o no es un tema de disputa. Algunas autoridades creen que un pagaré no es vinculante en absoluto; es simplemente un reconocimiento de que hay una deuda. Otros creen que es vinculante, aunque si realmente se puede hacer cumplir es una historia diferente.
Básicamente, cuanto más detallado sea el IOU, más probable es que se aplique. Cuanto menos detalles tenga un pagaré, más difícil será para un tribunal determinar las obligaciones y los derechos de los principales involucrados en el pagaré, o quizás incluso quiénes son.
¿Es necesario autenticar un pagaré?
Un IOU no necesita ser autenticado. Sin embargo, algunas autoridades legales creen que hacer que un notario ponga su sello en un pagaré lo hace más oficial y, por lo tanto, es más probable que sea exigible. Ciertamente, formaliza el acuerdo, indicando que un tercero lo presenció, lo que hace más probable que el acreedor prevalezca en los tribunales, en caso de disputa por falta de pago. La autenticación de un pagaré lo convierte en un pagaré, un documento más oficial (y vinculante).
La línea de fondo
Un pagaré es un contrato escrito pero relativamente informal entre dos partes que registran una deuda y un acuerdo para pagarla. Describe los conceptos básicos del acuerdo, pero a menudo poco más, como los términos o el cronograma de pago del préstamo. Por esta razón, no es tan vinculante ni exigible como los contratos más oficiales que tienen especificaciones y son atestiguados y/o autenticados.
Los pagarés son a menudo por pequeñas cantidades y entre individuos. Sin embargo, también pueden ser utilizados por empresas, a menudo entre dos empresas que tienen relaciones regulares y continuas, como vendedores y proveedores. En efecto, la empresa que emite un pagaré obtiene un préstamo a corto plazo o compra a crédito, prometiendo pagar los bienes o servicios en su totalidad en una fecha posterior, en lugar de hacerlo de inmediato.
Los contadores de una empresa pueden ingresar cualquier tipo de deuda pendiente como un pagaré. De hecho, algunos sistemas contables registran las cuentas por cobrar como pagarés.
