¿Qué es un interés creado?
Un interés creado generalmente se refiere a un interés personal o participación en un proyecto, inversión o logro. En finanzas, un interés adquirido es el derecho legal de un individuo o entidad para obtener acceso a activos tangibles o intangibles como efectivo, acciones, bonos, fondos mutuos y otros valores en algún momento futuro. Por lo general, hay un período de adquisición de derechos o un marco de tiempo antes de que el solicitante pueda obtener acceso al activo o la propiedad.
Puntos clave
- Un interés adquirido se refiere a la participación de un individuo en una inversión o proyecto, particularmente cuando es posible una ganancia o pérdida financiera.
- En la jerga financiera, un interés creado a menudo se refiere a la capacidad de reclamar legítimamente los activos que se han aportado o reservado para su uso posterior.
- El interés acumulado es común para los planes de jubilación como un 401(k), pero el empleado puede solicitar fondos emparejados solo después de un período mínimo de acumulación.
Entender los intereses creados
El término interés creado puede significar muchas cosas diferentes según el contexto. Existe un interés personal en las personas que tienen un reclamo o derecho a la propiedad de un activo sin depender de nada más, incluso si la persona no posee inmediatamente el activo. Por tanto, se devenga un interés si el título o derecho sobre el bien puede transferirse en el presente o en el futuro a otra parte. Esto significa que una persona u otra entidad puede tener un interés adquirido en un activo tangible o intangible si no hay condiciones para su propiedad.
El período durante el cual una persona física o jurídica debe esperar antes de ejercer la propiedad del activo se conoce como período de consolidación. Este período normalmente lo prescribe la empresa o la persona propietaria de la propiedad. Por ejemplo, algunas empresas pueden establecer períodos de adquisición de derechos de tres a cinco años para los empleados en planes de participación en las ganancias. En algunos casos, no hay período de devengo, lo que significa que los intereses se transfieren de inmediato.
Los períodos de adquisición determinan cuándo una persona puede ejercer su derecho adquirido sobre la propiedad o los fondos.
Los intereses adquiridos pueden existir en numerosas entidades en todo el panorama financiero, incluidos los planes de jubilación y los planes 401(k), así como las acciones y las opciones. Las contribuciones a un plan de jubilación de empleados a menudo vienen con condiciones especiales con respecto a cuándo se pueden retirar los fondos.
Estos planes prevén que el participante tiene derecho a realizar retiros del saldo en el futuro. En este caso, el participante o inversionista tiene un derecho adquirido sobre las utilidades. El período de consolidación varía según el plan de jubilación antes de que el participante pueda acceder a los fondos.
También pueden existir restricciones en los montos de retiro hasta un porcentaje específico por año acumulado. Por ejemplo, después de esperar el período de consolidación de cinco años, a Peter se le permitió retirar el 20 % de su fondo de jubilación cada año consecutivo.
Consideraciones Especiales
Un empleado que aporte dinero a un plan 401(k) también puede tener un interés adquirido en el aporte equivalente corporativo si el empleador lo ofrece. Las empresas que igualan las contribuciones al plan 401(k) de sus empleados suelen tener distintos calendarios de adjudicación.
Estos programas determinan la cantidad de correspondencia comercial a la que tiene derecho un empleado en función de sus años de servicio. Por ejemplo, una empresa puede designar un derecho del 20 % a los fondos compensados para los empleados después de un año de servicio. Si Peter contribuye con una contribución comercial a un 401(k), luego de cinco años de servicio, estaría totalmente invertido o tendría derecho a la contribución comercial completa. Pero si deja la empresa dentro de los tres años, solo se le permitirá llevar consigo el 60% de las acciones de la empresa.
Algunas empresas tienen ciclos de maduración que no dividen el lote. En otras palabras, un empleado está completamente invertido después de trabajar en la empresa durante un período de tiempo específico. Supongamos que Peter trabaja para una empresa en la que los empleados elegibles se involucran por completo en el aporte de la empresa después de trabajar durante cinco años. Si Peter deja la empresa después de tres años, no se lleva a casa ninguno de los fondos de la empresa. Por lo tanto, es imperativo que los participantes de 401(k) presten atención a los calendarios de adquisición de derechos de sus empresas.
Intereses devengados versus intereses devengados
El interés adquirido no debe confundirse con el interés adquirido. Este término, a diferencia de los intereses creados, se aplica a entidades como los fideicomisos. El beneficiario de un fideicomiso recibe intereses si no tiene que cumplir ninguna condición para que su interés surta efecto. En este caso, el beneficiario tiene un derecho presente a un disfrute futuro, como un derecho a la propiedad cuando termina el interés de otro beneficiario. En este caso, ese beneficiario tiene acceso a la propiedad cuando fallece el beneficiario principal.
