¿Qué es una herramienta?
Un instrumento es un medio por el cual algo de valor es transferido, poseído o hecho. En el campo de las finanzas, un instrumento es un activo negociable o elemento negociable, como un valor, materia prima, derivado o índice, o cualquier elemento subyacente a un derivado.
En contextos separados, un instrumento puede referirse alternativamente a una variable económica que puede ser controlada o modificada por los formuladores de políticas gubernamentales para efectuar un cambio en otros indicadores económicos. También puede referirse a un documento legal como un contrato, testamento o escritura.
Puntos clave
- Un instrumento es un medio por el cual se almacenan o transfieren valores u obligaciones financieras.
- Un instrumento financiero es un activo, valor o contrato negociable o negociable.
- Los instrumentos legales pueden contener términos vinculantes, derechos y/u obligaciones.
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Instrumentos financieros
Comprender las herramientas
Las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) definen los instrumentos financieros como «cualquier contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y un pasivo financiero o instrumento de patrimonio de otra entidad».
En esencia, cualquier activo adquirido por un inversor puede considerarse un instrumento financiero. Los muebles antiguos, los cereales y los bonos corporativos se consideran igualmente instrumentos de inversión, ya que pueden comprarse y venderse como cosas que mantienen y producen valor. Los instrumentos pueden ser deuda o capital, que representan una parte del pasivo (un pago futuro de la deuda) o la propiedad. Un instrumento, en esencia, es un tipo de contrato o medio que sirve como vehículo para un intercambio de algún valor entre las partes.
Los valores de los instrumentos de efectivo (valores financieros que se intercambian por efectivo como parte de las acciones) están directamente influenciados y determinados por los mercados. Estos pueden ser títulos fácilmente transferibles. El valor y las características de los instrumentos derivados se derivan de sus componentes, como un activo subyacente, una tasa de interés o un índice.
Los instrumentos financieros también se pueden dividir según una clase de activo, que depende de si son deuda o capital.
Herramientas económicas
En términos de instrumentos como las variables económicas, los formuladores de políticas y los bancos centrales suelen ajustar los instrumentos económicos, como las tasas de interés, para lograr y mantener los niveles deseados de otros indicadores económicos, como la inflación o las tasas de desempleo. Los instrumentos económicos también pueden incluir activos tales como garantías de desempeño o impuestos por contaminación, todos diseñados para generar algún cambio que se busca como parte de una política.
Por ejemplo, se podría instituir un instrumento económico como un impuesto para ayudar a reflejar algún tipo de costo, que puede no ser monetario, incurrido en la adquisición o producción de algunos bienes o servicios. El acceso a los recursos naturales y su uso pueden tener efectos más amplios en el medio ambiente y provocar el agotamiento de los recursos. Se podrían instituir tarifas sobre la producción de estos recursos para reflejar el impacto de la explotación de estos recursos.
Herramientas legales
Desde un punto de vista legal, algunos ejemplos de instrumentos legales incluyen contratos de seguro, cláusulas de deuda, contratos de compra o hipotecas. Estos documentos describen las partes involucradas, los eventos desencadenantes y los términos del contrato, comunicando el propósito previsto y el alcance.
Con los instrumentos legales, habrá una declaración de cualquier relación contractual que surja entre las partes involucradas, como los términos de una hipoteca. Estos pueden incluir derechos otorgados a ciertas partes que están garantizados por ley. Un instrumento legal presenta formalmente que existe una obligación, escritura u otra obligación que es exigible.
