¿Qué es la desgravación fiscal?
El término «ventaja fiscal» se refiere a cualquier tipo de inversión, cuenta financiera o plan de ahorro que esté exento de impuestos, diferido u ofrezca otro tipo de beneficios fiscales. Ejemplos de inversiones con ventajas fiscales son los bonos municipales, las asociaciones, las UIT y las rentas vitalicias. Los planes con ventajas impositivas incluyen cuentas IRA y planes de jubilación calificados, como 401(k).
Puntos clave
- Impuesto favorable se refiere al estado fiscal favorable que tienen ciertas inversiones, cuentas u otros vehículos financieros que califican.
- Los ejemplos comunes incluyen bonos municipales, cuentas 401(k) o 403(b), planes 529 y algunos tipos de sociedades.
- El estado de impuestos diferidos significa que los ingresos antes de impuestos se utilizan para financiar una inversión en la que los impuestos se pagarán en una fecha posterior ya las tasas impositivas vigentes en ese momento.
- El estado exento de impuestos utiliza dinero después de impuestos para financiar inversiones donde las ganancias o los ingresos que producen no están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario,
Comprender los beneficios fiscales
Las inversiones y las cuentas con ventajas fiscales son utilizadas por una amplia variedad de inversores y empleados en diversas situaciones financieras. Los contribuyentes de altos ingresos buscan ingresos de bonos municipales libres de impuestos, mientras que los empleados ahorran para la jubilación con cuentas IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador.
Los dos métodos comunes que permiten a las personas minimizar sus facturas de impuestos son la exención de impuestos y el estado diferido. La clave para decidir cuál, o si una combinación de ambos, tiene sentido para usted se reduce a cuándo se da cuenta de sus beneficios fiscales.
Cuentas de impuestos diferidos
Las cuentas diferidas le permiten realizar deducciones impositivas inmediatas sobre el monto total de su contribución, pero los retiros futuros de la cuenta se gravarán a la tasa de ingresos ordinarios. Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos más comunes en los Estados Unidos son los planes tradicionales IRA y 401(k). En Canadá, el más común es un Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP).
En esencia, como sugiere el nombre de la cuenta, los impuestos sobre la renta se «diferirán» a una fecha posterior.
Por ejemplo, si su ingreso sujeto a impuestos este año es de $50,000 y contribuyó con $3,000 a una cuenta con impuestos diferidos, solo pagaría $47,000 en impuestos. Dentro de 30 años, una vez que se jubile, si su ingreso gravable es de $40,000 inicialmente, pero decide retirar $4,000 de la cuenta, su ingreso gravable aumentará a $44,000.
La Ley SECURE modifica muchas de las reglas que rodean los planes de jubilación con ventajas impositivas y los vehículos de ahorro, como las cuentas IRA tradicionales y las cuentas 529.
cuentas libres de impuestos
Las cuentas libres de impuestos, por otro lado, brindan beneficios fiscales futuros porque los retiros de jubilación no están sujetos a impuestos. Debido a que las contribuciones a la cuenta se realizan con dólares después de impuestos, no hay un beneficio impositivo inmediato.
La principal ventaja de este tipo de estructura es que los rendimientos de las inversiones crecen libres de impuestos. Las cuentas libres de impuestos populares en los Estados Unidos son Roth IRA y Roth 401(k). En Canadá, la más común es una Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA).
Si deposita $1,000 en una cuenta libre de impuestos hoy y los fondos se invierten en un fondo mutuo, que proporciona un rendimiento anual del 3%, durante 30 años la cuenta se valuaría en $2,427. Por el contrario, en una cartera de inversión sujeta a impuestos típica en la que pagaría impuestos sobre las ganancias de capital de $1,427, si esta inversión se hiciera a través de una cuenta exenta de impuestos, el crecimiento no estaría sujeto a impuestos.
Con una cuenta con impuestos diferidos, los impuestos se pagan en el futuro, pero con una cuenta libre de impuestos, los impuestos se pagan ahora. Sin embargo, al cambiar el período en el que se pagan los impuestos y lograr un crecimiento de la inversión libre de impuestos, se pueden obtener grandes ganancias.
Inversiones con beneficios fiscales
Las inversiones con ventajas fiscales protegen una parte o la totalidad de los ingresos de un inversor de los impuestos, lo que les permite minimizar su carga fiscal. Los inversionistas en bonos municipales, por ejemplo, reciben intereses sobre sus bonos durante la vida del bono.
Las autoridades municipales utilizan los ingresos de la emisión de estos bonos a los inversionistas para financiar proyectos de capital en la comunidad. Para incentivar a más inversionistas a comprar estos bonos, los ingresos por intereses que reciben los inversionistas no se gravan a nivel federal. En muchos casos, si el tenedor de bonos reside en el mismo estado en el que se emitieron los bonos, sus ingresos por intereses también estarán exentos de impuestos estatales y locales.
La depreciación también trae ventajas fiscales para las personas y empresas que invierten en bienes raíces. La depreciación es una deducción del impuesto sobre la renta que permite a un contribuyente recuperar la base del costo de ciertos activos. En los Estados Unidos, el costo de compra de un terreno o un edificio se capitaliza durante varios años útiles mediante deducciones anuales por depreciación.
Por ejemplo, suponga que un inversionista compra una propiedad por $5 millones (la base del costo). Después de cinco años, el inversionista tiene deducciones por depreciación de $500 000 y la nueva base de costos es de $4,5 millones. Si venden la propiedad por $5,75 millones, la ganancia realizada por el inversionista será de $5,75 millones – $4,5 millones = $1,25 millones. La deducción de $500,000 se gravará a la tasa de recuperación de depreciación y los $750,000 restantes se gravarán como ganancia de capital. Sin la ventaja fiscal del cargo por depreciación, toda la ganancia de capital realizada en la venta de la propiedad se gravará como una ganancia de capital.
Cuentas con ventajas fiscales
Con las cuentas de corretaje regulares, el IRS grava a los inversionistas sobre cualquier ganancia de capital obtenida de la venta de inversiones rentables. Sin embargo, las cuentas con ventajas fiscales permiten que las actividades de inversión de una persona tengan impuestos diferidos y, en algunos casos, libres de impuestos. Los planes tradicionales de jubilación individual (IRA) y los 401(k) son ejemplos de cuentas con impuestos diferidos en las que las ganancias de inversión no se gravan cada año.
En cambio, el impuesto se difiere hasta el momento en que la persona se jubila, momento en el cual puede comenzar a realizar retiros de la cuenta. Los retiros sin penalización de estas cuentas están permitidos una vez que el titular de la cuenta cumple 59,5 años.
Antes de la aprobación de la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (Ley SECURE), que se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019, una vez que el titular de la cuenta cumplió 70½ años, se le exigía que comenzara a retirar las distribuciones mínimas de su ingreso imponible. cuentas de retiro diferido. Bajo SECURE, las personas mayores tienen hasta 72 años antes de que entren en vigencia las distribuciones mínimas requeridas.
Los contribuyentes deben conocer las disposiciones fiscales especiales promulgadas bajo CARES Ley, vigente solo para 2020. En particular, las reglas desreguladas sobre algunas distribuciones y préstamos de planes de jubilación y la exención de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de los planes no entrarán en vigencia en 2021 a menos que sean reforzadas por una nueva legislación.
Consideraciones Especiales
Las cuentas Roth IRA y Tax-Free Savings Accounts (TFSA) ofrecen incluso más ahorros fiscales para los inversores que las cuentas con impuestos diferidos, ya que los activos en estas cuentas están exentos de impuestos. Los retiros y las ganancias en estas cuentas están libres de impuestos, lo que proporciona un ejemplo perfecto de una ventaja fiscal.
Los gobiernos establecen exenciones fiscales para alentar a los particulares a contribuir con dinero cuando se considera que es de interés público. La selección del tipo correcto de cuenta o inversión con ventajas fiscales depende de la situación financiera del inversor.
