¿Qué es la gestión financiera estratégica?
La gestión financiera estratégica significa no solo gestionar las finanzas de una empresa, sino gestionarlas con la intención de tener éxito, es decir, alcanzar las metas y objetivos a largo plazo de la empresa y maximizar el valor para los accionistas a lo largo del tiempo.
Puntos clave
- La gestión financiera estratégica se trata de generar beneficios a largo plazo para la empresa.
- Busca maximizar el retorno de la inversión para las partes interesadas.
- Esto difiere de la gestión táctica, que busca aprovechar las oportunidades a corto plazo.
- Un plan financiero es estratégico y se enfoca en la ganancia a largo plazo.
- La planificación financiera estratégica varía según la empresa, la industria y el sector.
Comprensión de la gestión financiera estratégica.
La gestión financiera estratégica consiste en generar beneficios para la empresa y garantizar un retorno de la inversión (ROI) aceptable. La gestión financiera se logra a través de planes financieros comerciales, estableciendo controles financieros y procesos de toma de decisiones financieras.
Antes de que una empresa pueda gestionarse a sí misma estratégicamente, primero debe definir con precisión sus objetivos, identificar y cuantificar sus recursos disponibles y potenciales, y diseñar un plan específico para utilizar sus finanzas y otros recursos de capital para lograr sus objetivos.
La gestión estratégica también implica comprender y controlar, asignar y obtener adecuadamente los activos y pasivos de una empresa, incluido el seguimiento de elementos financieros operativos como gastos, ingresos, cuentas por cobrar y por pagar, flujo de caja y rentabilidad.
La gestión financiera estratégica también incluye implica evaluación, planificación y ajuste continuos para mantener el negocio enfocado y encaminado hacia objetivos a largo plazo. Cuando una empresa gestiona estratégicamente, aborda los problemas a corto plazo sobre una base ad hoc de manera que no descarrile su visión a largo plazo.
La gestión financiera estratégica incluye evaluar y gestionar la estructura de capital de una empresa, la combinación de financiación de deuda y capital empleada, para garantizar la solvencia a largo plazo de una empresa.
Gestión financiera estratégica y táctica.
El término «estratégico» se refiere a las prácticas de gestión financiera centradas en el éxito a largo plazo, en contraste con las decisiones de gestión «tácticas», que se refieren al posicionamiento a corto plazo. Si una empresa es estratégica en lugar de táctica, toma decisiones financieras basadas en lo que cree que puede obtener resultados eventualmente, es decir, en el futuro, lo que implica que para obtener esos resultados, una empresa a veces tiene que tolerar pérdidas en el presente.
La gestión «estratégica» se centra en el éxito a largo plazo y la gestión «táctica» se refiere al posicionamiento a corto plazo.
Por lo tanto, parte de una gestión financiera estratégica eficaz puede implicar sacrificar o reajustar los objetivos a corto plazo para lograr los objetivos a largo plazo de la empresa de manera más eficiente. Por ejemplo, si una empresa sufrió una pérdida neta el año anterior, puede optar por reducir su base de capital cerrando instalaciones o recortando personal, reduciendo así sus gastos operativos. Tomar tales medidas puede implicar costos de reestructuración u otros elementos únicos que afecten negativamente las finanzas de la empresa a corto plazo, pero que posicionen mejor a la empresa para el éxito a largo plazo.
Estas compensaciones a corto plazo frente a largo plazo a menudo deben realizarse teniendo en cuenta a varias partes interesadas. Por ejemplo, los accionistas de una empresa pública pueden disciplinar a la gerencia por decisiones que afectan negativamente el precio de las acciones de una empresa a corto plazo, incluso cuando la salud a largo plazo de la empresa se fortalece a partir de las mismas decisiones.
Los elementos de la dirección financiera estratégica.
Una empresa aplicará la gestión financiera estratégica a lo largo de sus operaciones organizativas, lo que implica diseñar elementos que maximizarán los recursos financieros de la empresa y los utilizarán de manera eficiente. Aquí, una empresa debe ser creativa, ya que no existe un enfoque único para la gestión estratégica y cada empresa presentará elementos que reflejen sus necesidades y objetivos particulares. Sin embargo, algunos de los elementos más comunes de la gestión financiera estratégica podrían incluir los siguientes.
Planificación
- Establezca metas con precisión.
- Identificar y cuantificar los recursos disponibles y potenciales.
- Escribir un plan financiero empresarial específico.
Balance
- Ayude a que el negocio funcione financieramente y reduzca el desperdicio.
- Identifique las áreas que conllevan la mayor parte de los costos operativos o que exceden el costo presupuestado.
- Asegurar suficiente liquidez para cubrir los gastos operativos sin recurrir a recursos externos.
- Descubra las áreas en las que una empresa puede invertir sus ganancias para alcanzar los objetivos de manera más eficaz.
Gestión y evaluación de riesgos
- Identificar, analizar y mitigar la incertidumbre en las decisiones de inversión.
- Evaluar la exposición financiera potencial; revisar los gastos de capital (CapEx) y las políticas del lugar de trabajo.
- Emplea métricas de riesgo como cálculos de apalancamiento, desviación estándar y estrategias de valor en riesgo (VaR).
Establecer procedimientos continuos
- Recopilar y analizar datos.
- Tome decisiones financieras consistentes.
- Realice un seguimiento y analice la varianza: las diferencias entre los resultados esperados y los reales.
- Identifique los problemas y tome las medidas correctivas apropiadas.
Estrategias basadas en la industria
Así como las estrategias de gestión financiera varían de una empresa a otra, también pueden diferir según la industria y el sector.
A las empresas que operan en industrias de rápido crecimiento, como la tecnología de la información o los servicios técnicos, les gustaría elegir estrategias que mencionen sus objetivos de crecimiento y especifiquen el movimiento en una dirección positiva. Sus objetivos, por ejemplo, podrían incluir el lanzamiento de un nuevo producto o el aumento de los ingresos brutos en los próximos 12 meses.
Por otro lado, las empresas en industrias de lento crecimiento, como la producción de azúcar o la generación de energía a carbón, pueden elegir objetivos enfocados en proteger sus activos y administrar gastos, como reducir los costos administrativos en un cierto porcentaje.
¿Cuáles son los beneficios de la gestión estratégica?
Tener un enfoque a largo plazo ayuda a una empresa a cumplir sus objetivos, incluso si los desafíos u oportunidades a corto plazo van y vienen. En consecuencia, la gestión estratégica ayuda a mantener un negocio rentable y estable al apegarse a su plan a largo plazo. La gestión estratégica no solo establece objetivos comerciales, sino que también establece pautas para lograr esos objetivos, incluso cuando aparecen desafíos en el camino.
¿Cuál es el alcance de la gestión financiera estratégica?
La gestión estratégica puede abarcar todos los aspectos de los objetivos a largo plazo de una empresa. La gestión financiera a menudo juega un papel clave en esto, lo que implica la reducción de costos, la gestión de riesgos y la elaboración de presupuestos.
¿Cuál es el objetivo final de la gestión financiera estratégica?
El objetivo de la gestión financiera estratégica es garantizar que los objetivos a largo plazo se planifiquen adecuadamente y, en última instancia, se alcancen.
