¿Qué es un formulario W-4?
El formulario W-4 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que completan los empleados para revelar su situación fiscal a su empleador. El W-4 le dice al empleador cuánto impuesto debe retener del cheque de pago de un empleado en función de su estado civil, número de beneficios y dependientes, y otros factores. El W-4 también se denomina certificado de beneficios de retención de empleados.
Puntos clave
- Los empleados completan un formulario W-4 para informar a los empleadores cuántos impuestos deben retener de su cheque de pago según el estado civil del empleado, la cantidad de exenciones y dependientes, etc.
- Aumentar el número de asignaciones en el formulario disminuye la cantidad de dinero retenida de su cheque de pago.
- Los contribuyentes pueden presentar un nuevo W-4 siempre que cambien sus circunstancias, como cuando se casan, se divorcian o tienen un hijo. Un cambio de estatus puede resultar en una mayor o menor retención de impuestos.
Comprender el formulario W-4
El empleado llena siete líneas en el Formulario W-4. Las primeras líneas incluyen el nombre, la dirección y el número de seguro social del contribuyente. Una hoja de trabajo incluida en el formulario permite a los contribuyentes estimar el número de deducciones en su retención de impuestos. Aumentar la cantidad de cheques reduce la cantidad de dinero retenido de su cheque de pago. Una persona puede reclamar una exención de la retención de impuestos si no tuvo una obligación durante el año anterior y espera tener una obligación tributaria cero en el año siguiente.
La hoja de trabajo adjunta a la Formulario W-4 comienza permitiendo que los contribuyentes agreguen una asignación si no pueden ser declarados dependientes en la declaración de impuestos de otra persona. Los empleados pueden tomar otro beneficio si son solteros y tienen un solo trabajo, están casados con un trabajo y su cónyuge no está trabajando, o tienen un salario de un segundo trabajo dentro de la familia de menos de $1,500.
El 1 de enero de 2018, la exención de impuestos federales para individuos se suspendió hasta el 1 de enero de 2026, a raíz de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.
En la siguiente fila de la hoja de trabajo, la fila E para el Crédito Tributario por Hijos, los empleados pueden reclamar beneficios para cada uno de sus hijos elegibles, según los ingresos que ganan y la cantidad de hijos que tienen.
La línea siguiente, la línea F para Crédito por otros dependientes, solicita a los empleados que ingresen asignaciones para otros dependientes que se reclamarán en sus declaraciones de impuestos. La Publicación 501 del IRS especifica quién califica como empleado. Hay límites de ingresos para el crédito en esta sección.
Quienes deseen solicitar otros créditos, como el Crédito por ingresos de empleados (EITC), deberán completar la fila G. Para ver si puede ser elegible para asignaciones adicionales, consulte Hojas de trabajo 1-6 en la Publicación 505 del IRS. En la última fila, la fila H, sume todos los números de las filas anteriores e ingrese el total.
La hoja de trabajo también tiene páginas adicionales para situaciones fiscales más complejas, como enumerar las deducciones en su declaración de impuestos en lugar de tomar la deducción estándar.
Luego, el empleador calcula cuánto retener de un cheque de pago en función de los beneficios calculados en el formulario W-4. El dinero retenido va al IRS después de cada cheque de pago.
Consideraciones especiales para el Formulario W-4
Los contribuyentes pueden presentar un nuevo W-4 en cualquier momento y deben hacerlo cada vez que cambien sus circunstancias, como cuando se casan, se divorcian, tienen un hijo o cuando muere un dependiente. Un cambio de estatus puede resultar en una mayor o menor retención de impuestos por parte del empleador. Además, la eliminación de la exención personal para los ejercicios fiscales 2018 a 2025 podría cambiar el número de desgravaciones que habría que tomar.
