¿Qué son los fondos no reclamados?
Los fondos no reclamados son dinero y otros activos cuyo propietario legítimo no puede identificarse. Los fondos no reclamados generalmente se entregan al gobierno después de que haya transcurrido un cierto período de tiempo. Para reclamar fondos o activos, el propietario o beneficiario previsto debe presentar un reclamo; si pertenece a una sucesión, podrá exigir al solicitante que pruebe sus derechos sobre los bienes o fondos no reclamados.
Comprender los fondos no reclamados
Hay varias razones por las que los fondos y los activos no se reclaman. Por ejemplo, es posible que se le deba un reembolso a un contribuyente, pero el cheque de reembolso no se reclamó porque el contribuyente se mudó sin actualizar su dirección con la autoridad fiscal. Las quiebras bancarias pueden crear un fondo común de fondos no reclamados cuando los clientes desconocen su cierre o no saben a quién contactar para recuperar sus fondos. Las pensiones no reclamadas son un tipo común de fondos no reclamados, especialmente cuando un negocio cierra y no hay información inmediata sobre la administración de las pensiones.
La propiedad no reclamada es esencialmente propiedad que no ha sido reclamada más allá del período de latencia. El período de inactividad es el período de tiempo entre el momento en que una institución financiera informa que una cuenta o activo no ha sido reclamado y el momento en que el gobierno considera que esa cuenta o activo ha sido abandonado. Para la mayoría de los estados, el período de latencia es de cinco años. Cuando el estado designa oficialmente una propiedad como abandonada o no reclamada, se somete a un proceso conocido como reversión, en el que el estado asume la propiedad de esa propiedad hasta que el propietario legítimo presente una reclamación.
Los tipos de propiedad no reclamada incluyen cheques de nómina no cobrados, acciones inactivas, fondos judiciales, dividendos, cuentas corrientes y de ahorro e ingresos de bienes raíces. Cuando las cuentas de patrimonio no se reclaman, se entregan al estado por razones que pueden incluir la muerte del titular de la cuenta, no registrar una dirección de reenvío después de cambiar de residencia o simplemente olvidarse de una cuenta.
La propiedad no reclamada no se grava mientras se presenta como no reclamada; sin embargo, cuando se embarga, la propiedad puede reconocerse oficialmente como renta imponible. Algunos fondos no reclamados, como las inversiones de un 401(k) o una IRA, se pueden reclamar libres de impuestos.
Puntos clave
- Los fondos no reclamados son aquellos activos en los que no se puede localizar al propietario legítimo.
- Por lo general, los fondos y la propiedad no reclamados se entregan al estado en que se encuentran los activos, después de que haya transcurrido un período de inactividad.
- Cuando se reclamen fondos no reclamados que hayan aumentado de valor, los impuestos pueden evaluarse en ese momento como ingresos ordinarios.
- Los estados han establecido procesos mediante los cuales los propietarios legales de activos pueden reclamar fondos no reclamados.
Ejemplo de fondos no reclamados
Considere un ejemplo en el que una persona paga impuestos federales estimados en el transcurso de un año, presenta sus impuestos y solicita que los reembolsos se envíen por correo a su domicilio; antes de que se procese su reembolso, se está mudando y no informa su nueva dirección a la autoridad fiscal. Luego, el reembolso se procesa y se envía a su última dirección conocida. Para desalentar el fraude, la correspondencia y los pagos de las autoridades fiscales generalmente no se pueden reenviar. Debido a esta política, su cheque de redención que no se pudo entregar se devolvió al emisor y se convirtió en un fondo no reclamado. Ahora depende del contribuyente ponerse en contacto con el gobierno para volver a emitir el cheque a la dirección correcta.
El estado de Nueva York recaudó $932 millones en ingresos por propiedades no reclamadas en 2018. Si bien este número es más alto que el promedio, la cantidad de ingresos derivados por los estados de cuentas extraviadas podría totalizar entre $ 60 y $ 80 mil millones en todo el país, según informes de noticias.. Los datos del estado de Nueva York indican que el 70% de las cuentas no reclamadas contienen menos de $100, pero no hay límite en el tamaño de la cuenta. En 2019, Texas devolvió más de $308 millones a los propietarios de propiedades no reclamadas previamente. Muchas reclamaciones superan los $100, pero es poco probable que muchas igualen los $32,8 millones reclamados por un residente de Connecticut en 2012, producto de la venta de acciones, según un artículo de 2017 de Presione Conectar.
Verificación de fondos no reclamados
Los gobiernos ofrecen una variedad de formas de verificar los fondos no reclamados. El Servicio de Impuestos Internos (IRS), por ejemplo, permite a los contribuyentes verificar el estado de un reembolso en línea y también ofrece una línea directa a la que pueden llamar los contribuyentes. Debido a que los portales de reembolso en línea son más fáciles y económicos de mantener que los sistemas telefónicos, los gobiernos pueden enfatizar que los clientes solo llamen si la entrega del pago de un reembolso se extiende más allá de un tiempo razonable (por ejemplo, 21 días desde la recepción).
En los Estados Unidos, el gobierno federal aún no cuenta con un sistema para que las personas verifiquen los fondos o propiedades no reclamados. Tampoco mantiene una base de datos centralizada con el fin de rastrear los fondos no reclamados a nivel federal, ni tiene información de fondos no reclamados para cada estado. Las personas y las empresas que buscan fondos no reclamados probablemente necesitarán comunicarse con las agencias estatales correspondientes donde puedan existir fondos o propiedades no reclamados.
Sin el conocimiento de muchas personas, la mayoría, si no todas, las agencias gubernamentales tienen prohibido comunicarse por teléfono con los propietarios de fondos/activos no reclamados. Dado que los estafadores son conscientes de esta limitación, pueden intentar defraudar al público. En algunos casos, como las pensiones no reclamadas administradas por Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), los nombres de las personas a las que se les debe dinero se enumeran públicamente. Un estafador puede ponerse en contacto con estas personas haciéndose pasar por empleados del gobierno y puede ofrecer ayuda para obtener los fondos no reclamados a cambio de una tarifa. Es importante saber a qué agencia oficial contactar para verificar los fondos y comprender que la mayoría tiene prohibido llamar a las personas con respecto a su propiedad. Un indicador clave de que alguien está intentando defraudar es pedir una tarifa, un Número de Seguro Social (SSN) o información bancaria.
No todos los fondos no reclamados provienen del gobierno. Es posible que a las personas les quede dinero sin usar en tarjetas de regalo, saldos de cuenta positivos en bancos y otras instituciones financieras, y comisiones de ventas no cobradas con empleadores anteriores. Además, los beneficiarios de pólizas de seguro de vida y otras inversiones son reclamantes comunes de fondos no reclamados. Las empresas que poseen propiedades no reclamadas generalmente están obligadas por ley a intentar ubicar al propietario del activo, pero en caso de quiebra, es posible que deban transferirlo a un gobierno estatal o local.
