¿Qué es la exención de viudedad?
El alivio de la viuda se refiere a una reducción en la carga fiscal de un contribuyente después de la muerte de un cónyuge. Las leyes estatales varían, pero generalmente permiten una exención de impuestos para un cónyuge sobreviviente por un tiempo, que a menudo se presenta en forma de una exención de impuestos a la propiedad. Esto puede ayudar financieramente a los sobrevivientes y sus dependientes después de una muerte que puede causar problemas económicos internos en una familia. A nivel federal, las viudas y los viudos reciben desgravación fiscal de la propiedad y ganancias extraordinarias.
Puntos clave
- La excepción de viuda es un estatuto fiscal que reduce la carga fiscal de una viuda o viudo después de la muerte de un cónyuge.
- En muchos estados, la excepción de la viuda viene en forma de impuestos a la propiedad reducidos por un período de tiempo.
- La excepción de viuda generalmente aparece en los impuestos federales como una exención de ciertos límites para donaciones y herencias del patrimonio del difunto.
- Cualquiera que esté legalmente casado es elegible para la desgravación fiscal después de la muerte de un cónyuge, pero las asociaciones reconocidas por el estado no lo son.
- La desgravación fiscal estatal para viudas y viudos varía de un estado a otro.
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La exención de la viuda
Comprender las exenciones de viudedad
La exención de viuda se refiere a una deducción de impuestos disponible para un cónyuge que enviudó recientemente. Este tipo de beneficio está disponible para un cónyuge sobreviviente sin importar el género. La desgravación fiscal estatal varía de estado a estado, pero más comúnmente implica una reducción en el impuesto a la propiedad para el cónyuge sobreviviente.
La forma más común de exención de viudez de un estado se refiere al tipo que se ofrece en Florida. El estado permite una deducción de $500 en la base impositiva en la que se basan sus impuestos sobre la propiedad. Esto no es un crédito fiscal de $500; significa que el valor catastral de una propiedad se reduce en $500 para un cónyuge sobreviviente. Este beneficio está disponible a perpetuidad, pero se revoca si el cónyuge sobreviviente se vuelve a casar.
Las exenciones de impuestos federales para un cónyuge sobreviviente toman una gama más amplia de formas. A un contribuyente que haya enviudado recientemente se le puede permitir disfrutar de los beneficios de presentar una declaración conjunta hasta dos años después de la muerte de su cónyuge.
El cónyuge sobreviviente también tiene derecho a una base intensificada sobre cualquier propiedad que herede. Esto significa que la base del costo de esa propiedad, un factor importante para determinar los impuestos cuando se vende la propiedad, se ajusta a la fecha de la muerte del cónyuge. Si el cónyuge sobreviviente puede probar que una propiedad era la residencia principal de la pareja, el IRS considera que los primeros $250,000 de ganancias en la venta de la casa están libres de impuestos.
Estas son solo algunas de las principales formas de desgravación fiscal disponibles para un cónyuge viudo. Otros beneficios menores incluyen cuentas de jubilación individuales hereditarias (IRA) y pólizas de seguro de vida.
La política del IRS sobre el matrimonio entre personas del mismo sexo
La Ley de Defensa del Matrimonio («DOMA») impedía que las parejas del mismo sexo, con matrimonios reconocidos en sus estados pero no por el gobierno federal, recibieran beneficios como los que recibían las viudas y viudos porque, en la época de DOMA, las personas de las parejas casadas del mismo sexo no fueron reconocidas por el gobierno federal. Cuando la Sección 3 de DOMA fue anulada en junio de 2013, los matrimonios entre parejas del mismo sexo fueron reconocidos como legales por el gobierno federal y, a su vez, por el Servicio de Impuestos Internos.
Después de la derogación de la Sección 3, el Departamento del Tesoro de los EE. UU. y el IRS determinaron que las parejas del mismo sexo legalmente casadas recibirán y serán elegibles para los beneficios fiscales para parejas casadas. Sin embargo, la clave es que las parejas deben estar legalmente casadas, no simplemente parejas a largo plazo para viudas y viudos, para aprovechar los principales beneficios fiscales para los cónyuges sobrevivientes. Cualquier pareja (LGBT+ o no) en una unión a largo plazo pero no casada no es elegible para las exenciones fiscales y los beneficios que se ofrecen a las parejas legalmente casadas.
Incluso las parejas en sociedades de hecho registradas, uniones civiles o relaciones formalizadas similares reconocidas por su estado no serán reconocidas para efectos fiscales por la Agencia Tributaria.
Consideraciones Especiales
Otro tema fiscal importante para los familiares sobrevivientes se ha convertido en un tema de debate político en los últimos años. El impuesto federal sobre el patrimonio se aplica a las familias cuando una persona adinerada muere y deja un patrimonio considerable a sus sobrevivientes. El impuesto al patrimonio ha permitido tradicionalmente una cantidad exenta y ha estado sujeto a revisiones del Congreso varias veces en los últimos años.
La exención del impuesto sobre la propiedad y las donaciones se incrementó a aproximadamente $11.5 millones en 2020. Sin embargo, esto no es estrictamente una exención para una viuda, ya que todos los bienes transferidos a un cónyuge están por ley exentos de impuestos federales. La exención de herencia y la tributación posterior se aplican a los bienes transferidos a miembros de la familia no casados.
¿Tengo derecho a beneficios fiscales si mi pareja fallece?
Si está legalmente casado con su pareja, tendrá derecho a beneficios fiscales como cónyuge sobreviviente. Si solo está viviendo en pareja, incluso si está reconocido por el estado, no será elegible.
¿Qué es la exención del impuesto de viudedad?
La exención de viudez es una deducción de impuestos que se ofrece después de la muerte de un cónyuge.
¿Qué beneficios obtengo del IRS si soy viuda?
Si su cónyuge fallece, además de ser elegible para los beneficios de la Administración del Seguro Social, puede ser elegible para la exención de impuestos de viudedad en forma de deducción, y puede ser elegible para declarar impuestos conjuntos durante dos años después de la muerte de su cónyuge.
¿Tengo que pagar impuestos sobre los beneficios del Seguro Social de los sobrevivientes?
Sí. Si recibe algún tipo de beneficio para sobrevivientes de la Administración del Seguro Social, se gravarán como ingresos.
