¿Cuál fue el mérito de la esperanza?
El Crédito de la Esperanza, o Crédito Fiscal de la Beca de la Esperanza, era un crédito fiscal educativo no reembolsable que se ofrecía a los contribuyentes estadounidenses elegibles. Los estudiantes elegibles que aún tenían que completar cuatro años de educación postsecundaria eran elegibles para reclamar este crédito fiscal.
El Hope y otros créditos de aprendizaje de por vida se promulgaron para fomentar la educación superior y proporcionar una medida de reembolso de la matrícula para los padres (o estudiantes) que pagan la matrícula y las cuotas.
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Estadounidense (AOTC) reemplazó al Crédito Hope en el año fiscal 2009.
Puntos clave
- El Crédito Hope permitió a los estudiantes elegibles que aún no han terminado cuatro años de universidad calificar para un crédito fiscal de ingresos de $2,500.
- Este crédito era un crédito tributario no reembolsable que solo puede reducir a cero la responsabilidad del contribuyente; cualquier crédito residual es automáticamente perdido por el contribuyente.
- Para calificar, los contribuyentes estaban sujetos a requisitos de elegibilidad, como los umbrales de ingresos familiares y el estado de inscripción de los estudiantes.
- En 2009, el crédito fiscal de la oportunidad estadounidense reemplazó al crédito Hope.
Los fundamentos de la esperanza de crédito
El Crédito Hope fue uno de los dos créditos educativos no reembolsables disponibles para los contribuyentes. Los beneficiarios podrían tomar crédito de Hope para la matrícula y las tarifas y otros gastos, como libros. El alojamiento y la comida, los gastos médicos y el seguro no califican para Hope Credit. El estudiante que paga los gastos puede ser el contribuyente, cónyuge o dependiente.
El otro crédito disponible es Lifetime Learning Credit, que podría haberse reclamado después de que se agotó el crédito de Hope.
A partir de 2009, Hope Credit se unió a American Opportunity Tax Credit (AOTC).
A partir de 2022, el crédito AOTC máximo es de $2500. Cualquier persona que incurra en gastos educativos calificados puede solicitar un crédito educativo. Los gastos educativos que califican incluyen matrícula y cuotas. Los padres que pagan la matrícula y las cuotas de sus hijos pueden solicitar este tipo de crédito en su declaración de impuestos, sujeto a ciertas restricciones de ingresos.
Cuando se amplió el Hope Credit y se le cambió el nombre a American Opportunity Tax Credit, una parte del crédito fiscal también pasó a ser reembolsable. Esto significa que si el crédito lleva a cero el monto del impuesto que el contribuyente debe, puede obtener el 40% del monto restante del crédito (hasta $1,000) reembolsado.
Consideraciones especiales: créditos fiscales para la educación
La Ley Estadounidense de Recuperación y Reinversión (ARRA, por sus siglas en inglés) amplió Hope Credit en 2009. Esto hizo que el crédito fuera más accesible para padres y estudiantes. Ahora más personas califican para Hope Credit bajo los auspicios del American Opportunity Tax Credit. El AOTC ha hecho que Hope Credit esté disponible para una gama más amplia de contribuyentes, ampliando la elegibilidad a aquellos con ingresos más altos y aquellos que no deben impuestos. El impuesto está disponible para individuos con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $80,000 o menos ($160,000 o menos para custodios conjuntos). El monto MAGI utilizado para determinar la reducción no se ajusta por inflación para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2020.
El IRS considera que un estudiante califica si está inscrito en una institución postsecundaria acreditada al menos a tiempo parcial en un año académico. Dicho estudiante aún debe estar matriculado en la institución al comienzo del año fiscal, estar tomando cursos conducentes a una licenciatura u otra calificación educativa reconocida, y no debe haber sido condenado por ningún delito de drogas al final del año fiscal.
Los contribuyentes pueden solicitar el crédito por hasta cuatro años de educación postsecundaria para reducir los costos de matrícula y otros gastos elegibles. Según el IRS, un gasto educativo que califica incluye la matrícula pagada a la escuela y los gastos de libros, suministros y equipos que pueden haber sido comprados de fuentes externas. Estos gastos califican si los contribuyentes usan préstamos estudiantiles para pagarlos, pero no si usan becas, subvenciones o fondos de un plan de ahorro 529.
