Especialista en Finanzas Personales (PFS)

¿Qué es un Especialista en Finanzas Personales (PFS)?

Un Especialista en Finanzas Personales (PFS) es una certificación para Contadores Públicos Certificados (CPA) que les permite ampliar su conjunto de habilidades y ofertas para incluir la planificación financiera y la gestión patrimonial.

El Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados (AICPA) ha establecido la credencial de Especialista en Finanzas Personales (PFS), que está restringida a los CPA, lo que significa que tener un CPA es un requisito previo.

Hay requisitos educativos y profesionales que deben cumplirse antes de obtener un PFS. Sin embargo, los beneficios de tener un PFS son numerosos, incluidas mayores oportunidades de empleo con corporaciones, consultorías y la capacidad de administrar o poseer una práctica de administración de activos.

Comprender a un especialista en finanzas personales (PFS)

La certificación de Especialista en Finanzas Personales (PFS) se otorga solo a los CPA. Según AICPA, una certificación PFS representa «una poderosa combinación de amplia experiencia fiscal y una comprensión integral de la planificación financiera».

Los candidatos de PFS estudian planificación patrimonial, planificación de jubilación, inversiones, seguros y otras áreas de planificación financiera personal. Las personas con la designación de PFS pueden trabajar para empresas de contabilidad, empresas de consultoría o administrar su propio negocio.

Obtener el Especialista en finanzas personales (PFS) significa que las personas se han ganado el derecho a usar la designación de PFS con sus nombres, lo que puede mejorar las oportunidades de empleo, la reputación profesional y la remuneración.

Requisitos de Especialista en Finanzas Personales (PFS).

Hay cuatro requisitos principales necesarios para obtener una designación de especialista en finanzas personales, que incluyen una licencia de CPA, educación, un nivel específico de experiencia y aprobar un examen. Algunos de estos requisitos se describen a continuación:

Licencia de CPA y miembro de AICPA

Los solicitantes deben obtener o tener una certificación de CPA válida y no revocada emitida por un estado. El candidato también debe ser un miembro ordinario en el cargo de la AICPA.

Requisitos de educación y experiencia

Hay dos caminos que los candidatos pueden elegir, dependiendo de su nivel de experiencia.

La ruta Estándar y Certificada tiene los siguientes requisitos:

• Tener al menos dos años de experiencia docente o comercial a tiempo completo (o 3000 horas equivalentes) en planificación financiera personal dentro de los cinco años anteriores a la solicitud de un CPA/PFS
• Hasta 1,000 horas de experiencia en cumplimiento tributario pueden contar para la experiencia total requerida para PFS
• Un mínimo de 75 horas de educación sobre planificación financiera personal en los cinco años anteriores a la solicitud de PFS

La ruta Experto tiene los siguientes requisitos:

• Poseer cinco años de experiencia a tiempo completo (o 7500 horas equivalentes) en planificación financiera personal
• El AICPA establece que hasta 2000 horas de experiencia en cumplimiento tributario pueden contar para la experiencia total requerida para el PFS
• Obtener un mínimo de 105 horas de educación sobre planificación financiera personal dentro del período de siete años anterior a la fecha de la solicitud

De acuerdo con el Manual de credenciales de PFS, independientemente del camino, la educación y la experiencia deben estar en cualquiera de las 12 áreas que componen el Cuerpo de conocimientos de planificación financiera personal (PFP). El AICPA ofrece cursos de capacitación en planificación financiera personal que cubren temas dentro de estas 12 áreas. Sin embargo, algunos cursos aprobados por una universidad o colegio acreditado pueden aceptarse como sustitutos.

Cuerpo de conocimiento de PFP

Las 12 áreas que componen el Cuerpo de conocimientos de PFP para los requisitos de educación y experiencia se enumeran a continuación:

1. Proceso de planificación financiera personal: Incluye ayudar a los clientes a establecer metas financieras, recopilar datos y construir relaciones con los clientes.
2. Responsabilidades profesionales, cumplimiento legislativo y normativo: Incluye el cumplimiento de todos los requisitos de licencia por parte de las autoridades estatales y federales
3. Conceptos fundamentales de la planificación financiera: Incluye elaboración de presupuestos, análisis de flujo de efectivo, modelos de ingresos y gastos
4. Planificación: Incluye la creación de un plan financiero patrimonial para determinar las necesidades de efectivo al fallecer y las posibles obligaciones tributarias.
5. Planificación de caridad: Implica determinar los activos que se darán a la caridad y los diversos tipos de productos disponibles, como fideicomisos y seguros de vida.
6. Planificación de la Gestión de Riesgos: Incluye la determinación de los riesgos financieros de un cliente, incluida la discapacidad, la enfermedad y los daños a la propiedad, así como la revisión de los productos disponibles para mitigar esos riesgos.
7. Planificación de empleados y empresarios: Incluye compensación ejecutiva, opciones, varios beneficios disponibles para los empleados e implicaciones fiscales.
8. Planificación de inversiones: Implica revisar las ganancias y pérdidas de capital, la tolerancia al riesgo y las preferencias de inversión de un cliente para determinar una estrategia de inversión adecuada
9. Retiro y Planificación Financiera: Incluye determinar las necesidades de efectivo, los objetivos financieros y los ahorros necesarios para lograr esos objetivos de un cliente que se jubila.
10. Planificación para personas mayores y enfermedades crónicas: Incluye ayudar a los clientes a comprender sus diversas opciones de atención y vivienda mientras se desarrolla un plan para los gastos financieros.
11. Planificación de la educación: Se trata de ayudar a los clientes con la planificación de la educación y las estrategias de financiación.
12. Situaciones especiales: Incluye establecer objetivos de vivienda, necesidades de ingresos y determinar la división de bienes en caso de divorcio.

Entrenamiento contínuo

Además, cada tres años, los profesionales de PFS deben completar 60 horas de educación profesional continua. Cada año, tienen que pagar una tarifa de varios cientos de dólares para continuar usando la designación.

Examen de Especialista en Finanzas Personales (PFS).

El requisito del examen para el PFS es amplio y cubre el proceso de planificación financiera y las responsabilidades profesionales con temas como impuestos, jubilación, inversiones, seguros y planificación patrimonial.

El examen PFS consta de 160 preguntas, la mitad de las cuales son preguntas independientes de opción múltiple y el resto incluye estudios de casos con preguntas de opción múltiple que lo acompañan. Estos incluyen escenarios cortos seguidos de 2 a 5 preguntas de opción múltiple y casos más largos con 12 a 18 preguntas de opción múltiple relacionadas.

El AICPA proporciona un breve tutorial en video que presenta una sesión de examen simulada. El examen se puede realizar en uno de los centros de evaluación o en línea con una computadora portátil o a través de un examen de cámara web supervisado. Los solicitantes tienen cinco horas para completarlo, más un descanso de 30 minutos.

Los CPA que hayan aprobado los exámenes de Planificador Financiero Certificado (CFP) o Consultor Financiero Colegiado (ChFC) están exentos del examen PFS. Se considera que han cumplido con el requisito del examen.

Beneficios de un Especialista en Finanzas Personales (PFS)

Hay beneficios para aquellos que tienen una certificación PFS y para los clientes que buscan un profesional financiero que los ayude a desarrollar un plan financiero a largo plazo.

Los profesionales tienen la oportunidad de mostrar su experiencia financiera al demostrar su conocimiento de la planificación financiera, lo que puede ayudar a atraer nuevos clientes. El certificado PFS puede mejorar la reputación y la marca profesional de un profesional, mejorando así las oportunidades de carrera con el potencial de aumentar los ingresos. Un beneficio adicional del PFS es que los candidatos tienen una comprensión de la planificación financiera, pero tienen una amplia experiencia en impuestos y finanzas corporativas como CPA.

Un CPA que posee un PFS puede ser especialmente beneficioso para los clientes que buscan desarrollar un plan financiero que se alinee con sus objetivos a largo plazo y, al mismo tiempo, recibir el beneficio de los servicios de impuestos y contabilidad. Otro beneficio para los clientes es que obtienen acceso a un profesional con conocimientos en planificación patrimonial y senior, preservación del patrimonio e ingresos para la jubilación.

SLP frente a PCP

Si bien el especialista en finanzas personales y el planificador financiero certificado (CFP) tienen muchas similitudes, existen claras diferencias entre las dos designaciones. Los CPA con una certificación PFS tienen una comprensión completa de la contabilidad, los impuestos, los informes financieros y la gestión patrimonial. Sin embargo, un CFP se considera un tipo de asesor financiero, ya que lo emite el Certified Planner Board of Standards, Inc.

En consecuencia, existe una responsabilidad fiduciaria que deben cumplir las CFP, lo que significa que deben brindar asesoramiento financiero en el mejor interés de sus clientes. Los CFP deben seguir un estricto código de ética como se describe en el código de ética de la Junta de Normas del Planificador Certificado.

Similar a una designación de PFS, para obtener un CFP, una persona debe tener 6000 horas de experiencia profesional y tener una licenciatura de una universidad acreditada. Además, las certificaciones CFP y PFS permiten a los candidatos renunciar a algunos de los requisitos si tienen un CFA. Sin embargo, el CFP no requiere que los solicitantes tengan una certificación previa, lo que va en contra del requisito previo de PFS de tener una certificación de CPA.

Los beneficios y las oportunidades de empleo de tener un CFP en PFS son numerosos, y ambas certificaciones ofrecen carreras en planificación financiera personal, jubilación y planificación fiscal. Mientras que un CFP le permite a una persona ofrecer planificación de inversiones, un PFS le permite a una persona ofrecer gestión financiera a nivel de finanzas corporativas a través de la certificación CPA.