¿Qué es una declaración de impuestos sobre donaciones?
Una declaración de impuestos sobre donaciones es una declaración de impuestos federales que el donante debe presentar bajo ciertas condiciones. (ES No una tarifa por la devolución de regalos). La devolución se conoce como Formulario 709.
Puntos clave
- Los donantes con un valor de más de $16,000 para 2022 ($17,000 para 2023) para un solo destinatario deben completar una «declaración de impuestos sobre donaciones» con su declaración de impuestos anual.
- Algunos obsequios están exentos de esta regla, incluidos los obsequios para pagar la matrícula y las facturas médicas.
- Los obsequios deben superar un monto de por vida de $ 12,06 millones para un destinatario individual para ser gravados a partir de 2022 ($ 12,92 millones en 2023 para ajustar la inflación).
Cómo funciona la declaración del impuesto sobre donaciones
Las personas que hagan una donación que supere el límite anual o de por vida de donaciones gratuitas del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) deben completar el formulario cuando presenten su declaración de impuestos. El límite de exención anual es de $16 000 por obsequio para 2022 ($17 000 para 2023) y la exención de por vida en 2022 es de $12,06 millones ($12,92 millones para 2023). La exención de por vida está indexada a la inflación, por lo que aumentará de año en año.
Para 2022, si una persona dona algo por encima del límite, incluso $16,001, a un solo destinatario, esa persona debe completar un formulario de declaración de impuestos sobre donaciones. La declaración debe completarse porque las donaciones que excedan la cantidad exenta están sujetas a un impuesto sobre donaciones.
La declaración de impuestos sobre donaciones solo la usan aquellos que donaron más de $16,000 en 2022 ($17,000 en 2023). Dado que las regulaciones que se aplican a los impuestos sobre donaciones son muy complicadas, es mejor consultar a un profesional además de la legislación fiscal local. Para evitar el impuesto sobre donaciones, muchas personas utilizan la planificación patrimonial, trabajando con un planificador financiero, un profesional de impuestos o un abogado para elegir estratégicamente cuándo, cómo y quién recibe el dinero de su propietario.
¿Quién presenta la declaración del impuesto sobre donaciones y quién paga el impuesto sobre donaciones?
Un impuesto sobre donaciones es un impuesto federal que se aplica a una persona que da algo de valor a otra persona. Para que algo se considere un obsequio, la parte que lo recibe no puede pagar al donante el valor total del obsequio, pero puede pagar menos de su valor total.
Una declaración de impuestos sobre donaciones es un formulario que debe presentar un donante si dona más que la exención del impuesto sobre donaciones. A menos que se hayan hecho arreglos especiales, siempre es el donante, no el receptor, quien es responsable de pagar el impuesto sobre donaciones y presentar la declaración de impuestos sobre donaciones.
La declaración de impuestos sobre donaciones es el Formulario 709 del IRS. El destinatario de la donación puede pagar el impuesto sobre donaciones, o un porcentaje del mismo, en nombre del donante, si el donante ha excedido el límite de exclusión de donaciones en vida.
El gobierno federal permite que las parejas casadas que presenten una declaración conjunta dupliquen el monto del impuesto sobre donaciones a través de un proceso llamado división de donaciones. Las parejas casadas juntan sus cheques individuales como si cada uno contribuyera con la mitad de la cantidad.
Para que la división de la donación sea oficial, ambos cónyuges deben aceptar la donación y especificar la situación en la que se dio la donación al presentar sus declaraciones de impuestos. Una pareja que presenta una declaración de impuestos sobre donaciones en 2022 podría dar $32,000 antes de que el donante tenga que pagar impuestos sobre el monto (ese monto aumenta a $34,000 en 2023).
