¿Qué es el gasto de ajuste de pérdida no asignado (ULAE)?
Los gastos de ajuste de pérdida no asignados (ULAE) son costos incurridos por una compañía de seguros que no se pueden atribuir al procesamiento de un reclamo específico. Se encuentran entre los gastos para los que un asegurador debe reservar fondos de reserva, además de los gastos de ajuste de pérdidas asignados y las tarifas contingentes.
Puntos clave
- Los gastos de ajuste de pérdidas no asignados son costos comerciales que la aseguradora no puede asignar a un reclamo específico.
- Los gastos de ajuste de pérdidas asignados son directamente atribuibles a un reclamo específico.
- Las aseguradoras mantienen fondos de reserva para manejar ambos tipos de gastos.
Los cargos de ajuste de pérdida no asignados combinados con los cargos de ajuste de pérdida asignados representan la estimación de una aseguradora del dinero que pagará en reclamos además de los cargos asociados con el procesamiento de reclamos.
Entender ULAE
Los Gastos de ajuste de pérdida asignados (ALAE) son gastos directamente relacionados con el procesamiento de un reclamo específico. Las aseguradoras que utilizan a terceros para investigar la veracidad de las reclamaciones o para actuar como liquidador pueden incluir este gasto en sus gastos de liquidación de siniestros asignados.
Las tarifas de ULAE son más generales y pueden incluir gastos generales y salarios. Los gastos más comunes caen en las categorías de operaciones de campo y reguladores.
Cálculo de la ULAE
Dado que los cargos de ajuste de pérdida no asignados no se aplican a un reclamo específico, no hay fecha de pérdida ni fecha de informe para ellos. Esto complica los cálculos. Existen varios métodos para calcular el ULAE:
- El método basado en transacciones asigna costos a cada transacción de reclamo, utilizando un costo promedio para cada tipo de transacción. Este es el método más preciso, pero también es el más difícil de calcular.
- Otro método es utilizar un porcentaje de la ULAE de un año promedio pagado. Este método no tiene en cuenta el crecimiento o los cambios en la frecuencia con la que se envían las solicitudes.
- Algunas aseguradoras agregan una relación entre el monto de ULAE pagado y las pérdidas pagadas, calculada a partir de una serie de años de datos. Este método no incluye ajustes por inflación.
Las pólizas de responsabilidad civil pueden contener una disposición que permita a la aseguradora cobrar al cliente ciertos costos de ajuste de pérdida no asignados.
El proceso de desarrollo de reservas para pérdidas requiere que la aseguradora ajuste las estimaciones de sus reservas para pérdidas y los gastos de ajuste de pérdidas durante un período de tiempo. Los analistas pueden determinar qué tan precisa es una compañía de seguros al estimar sus reservas al examinar la tendencia en las reservas para pérdidas.
Reembolso por ULAE
Algunas pólizas de responsabilidad civil contienen una cláusula, llamada endoso, que requiere que el titular de la póliza reembolse a la compañía de seguros los gastos de ajuste de pérdidas no asignados o asignados. Dichos gastos pueden incluir los honorarios cobrados por abogados, investigadores, expertos, árbitros, mediadores y otros costos incidentales para resolver un reclamo.
Es importante leer detenidamente el lenguaje de la aprobación, que puede indicar que un cargo de ajuste de pérdidas no tiene la intención de incluir los honorarios y costos de los abogados del titular de la póliza si una aseguradora niega la cobertura y el titular de la póliza demanda a la aseguradora con éxito.
En esta situación, la compañía aseguradora no ha realizado ninguna subsanación efectiva del siniestro y no se le debe permitir aplicar su deducible a los gastos incurridos por el asegurado para defender el siniestro denegado por la compañía aseguradora.
