¿Qué es una carta de regalo?
Una carta de obsequio es una correspondencia legal escrita que establece explícitamente que el dinero recibido de un amigo o pariente es un obsequio. Las cartas de regalo con fines impositivos a menudo entran en juego cuando un prestatario ha recibido asistencia para hacer el pago inicial de una nueva casa u otra propiedad inmobiliaria. Dichas cartas establecen que el dinero recibido no debe ser reembolsado de ninguna manera o forma.
Puntos clave
- Una carta de obsequio es una correspondencia legal escrita que establece explícitamente que el dinero recibido de un amigo o pariente es un obsequio.
- Las cartas de regalo son importantes cuando se trata de pagar un pago inicial de bienes raíces, por ejemplo, porque los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. Sin embargo, los regalos son aceptables.
- Las cartas de regalo se pueden solicitar a una institución financiera antes de aprobar la emisión de un préstamo.
- Para 2022, la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones es de $12,060,000 por individuo. Para 2023, la exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones es de $12,920,000.
- Las cartas de obsequio generalmente contienen información sobre el donante, una declaración de que los fondos entregados no se reembolsarán y la firma del donante.
Cómo funcionan las cartas de regalo
Las cartas de regalo son importantes porque, en general, los prestamistas tienden a desaprobar a los prestatarios que usan dinero prestado adicional para el pago inicial de una casa u otra propiedad. El dinero «regalado», sin embargo, es una historia diferente. Una carta de regalo hace referencia específica al hecho de que el dinero es un regalo y no un préstamo. El donante debe escribir la carta directamente para que sea válida. La carta también revela a menudo la relación entre el dador y el destinatario.
Un obsequio puede definirse ampliamente para incluir una venta, intercambio u otra transferencia de propiedad de una persona (el donante) a otra (el destinatario). Las formas comunes de regalos incluyen:
- Efectivo, cheques u otros artículos tangibles
- Transferir un título de acciones o bienes inmuebles sin recibir nada a cambio de valor
- perdona la deuda
- Bajo préstamos de mercado
Todos los obsequios que excedan una cantidad específica anualmente están sujetos al impuesto sobre la renta si se entregan a alguien que no sea un cónyuge o una organización benéfica calificada.
Las cartas de obsequio son legalmente vinculantes y deben estar firmadas al menos por el donante (que no espera recibir un reembolso).
Carta de regalo y estrategias de regalo adicionales
Varias estrategias de regalos se basan en cartas de regalo. Por ejemplo, la donación inter vivos ocurre mientras una persona aún está viva y puede reducir el patrimonio sujeto a impuestos ya que la persona ya no posee la propiedad cuando fallece (aunque las donaciones entre vivos aún pueden estar sujetas a impuestos si se realizan tres años antes de la muerte de la persona). ese individuo). Para 2023, la exención de impuestos sobre la propiedad y las donaciones es de $12,920,000 por persona, frente a $12,060,000 en 2022.
Muchas personas optan por regalar posesiones que apreciarán mucho en el futuro, como bienes inmuebles, especialmente si aún no han aumentado de valor. Esto excluye su valor actual del patrimonio del donante y también elimina la apreciación futura del patrimonio. Por el contrario, donar bienes que ya han aumentado significativamente en valor es menos beneficioso, ya que el receptor tendrá la misma base imponible (base remanente) en la propiedad del donante.
Si el destinatario heredara ese activo en lugar de recibirlo como regalo durante la vida del donante, la base imponible del activo aumentaría al valor justo de mercado de la propiedad al momento de la muerte.
Cartas de regalo e hipotecas
Las cartas de regalo a menudo están fuertemente vinculadas a transacciones de bienes raíces. Considere una situación en la que un padre proporciona $ 100,000 en capital a su hijo para el pago inicial de una casa. En esta situación, el prestamista probablemente querrá asegurarse de que este dinero es una transacción unilateral que no tiene que ser reembolsada. Como parte de la calificación para un préstamo hipotecario, el prestamista puede exigir que tanto el prestamista como el destinatario firmen la carta en la que aceptan que los fondos son un regalo.
Un prestamista puede solicitar una carta de regalo si reconoce transacciones anormales o grandes depositadas en la cuenta de un prestatario.
Contenido de una carta de regalo
No existe un modelo único y universalmente aceptado para las cartas de regalo. En general, una parte que solicita una carta de obsequio a menudo solicitará el siguiente contenido:
- El nombre del donante.
- El nombre del destinatario.
- Información de contacto del donante, incluida la dirección, el número de teléfono y la relación con usted.
- El monto exacto en dólares del regalo. Este puede ser un valor estimado para las transacciones que no son en efectivo, que a menudo debe justificarse con documentación de respaldo.
- La fecha en que se entregó y/o recibió el obsequio.
- Una declaración de que los fondos son un regalo, que no debe devolverse, sin remuneración adicional.
¿Se reportan las cartas de regalo al IRS?
El IRS a menudo requiere evidencia escrita para contribuciones caritativas. Estas cartas a menudo se emiten en relación con donaciones o artículos de obsequio sin consideración de devolución.
¿Por qué los prestamistas solicitan cartas de regalo?
Un prestamista para un préstamo hipotecario puede evaluar el riesgo financiero del prestatario. Hay una gran diferencia entre un gran regalo y un gran préstamo. Un prestamista solicitará una carta de regalo como parte de esta evaluación para ver qué obligaciones financieras adicionales tiene el prestatario y cuál es su situación financiera atenuante.
¿Las cartas de regalo son legalmente vinculantes?
Sí, una carta de regalo es legalmente vinculante. La información de la carta es utilizada y utilizada por varias partes y tanto el donante como el destinatario deben estar sujetos a los términos de la carta de regalo.
La línea de fondo
Una carta de obsequio es un documento escrito y firmado que indica que una suma global entregada por una de las partes no se devolverá. Los prestamistas a menudo requieren esta carta cuando emiten hipotecas o préstamos para la vivienda, ya que es más probable que las personas reciban grandes sumas de dinero antes de comprar una propiedad.
