¿Qué es la anualización?
La anualidad es el proceso de convertir una inversión de anualidad en una serie de pagos periódicos de ingresos. Las anualidades se pueden anualizar por un período específico o por la vida del beneficiario. Los pagos de anualidades solo se pueden hacer al beneficiario o al beneficiario y al cónyuge sobreviviente en un arreglo de convivencia. Los beneficiarios pueden hacer arreglos para que los beneficiarios reciban una parte del saldo de la anualidad a su muerte.
Puntos clave
- La anualidad es el proceso de convertir una inversión de anualidad en una serie de pagos periódicos de ingresos.
- Las anualidades se pueden anualizar por un período específico o por la vida del beneficiario.
- Los pagos de anualidades solo se pueden hacer al beneficiario o al beneficiario y al cónyuge sobreviviente en un arreglo de convivencia.
- Los beneficiarios pueden hacer arreglos para que los beneficiarios reciban una parte del saldo de la anualidad a su muerte.
Comprensión de la anualización
El concepto de renta vitalicia se remonta a siglos atrás, pero las compañías de seguros de vida lo formalizaron en un contrato ofrecido al público en el siglo XIX.
Las personas pueden celebrar un contrato con una compañía de seguros de vida que implica el intercambio de una suma global de capital con la promesa de realizar pagos periódicos por un período específico o durante la vida de la persona que es el beneficiario.
Cómo funciona la anualización
Después de recibir la suma global de la suma global, la aseguradora de vida hace los cálculos para determinar el monto del pago de la anualidad. Los factores clave utilizados en el cálculo son la edad actual del beneficiario, la expectativa de vida y la tasa de interés esperada que la aseguradora acreditará en el saldo de la anualidad. La tasa de pago resultante establece la cantidad de ingresos que la aseguradora pagará por la cual la aseguradora habrá devuelto el saldo total de la anualidad más los intereses al beneficiario al final del período de pago.
El período de pago puede ser un período específico o la expectativa de vida del inversor. Si la aseguradora determina que la expectativa de vida del inversionista es de 25 años, ese se convierte en el período de pago. La diferencia significativa entre usar un período específico versus toda la vida es que, si el beneficiario vive más allá de su expectativa de vida, la aseguradora de vida debe continuar con los pagos hasta que el beneficiario muera. Este es el aspecto de seguro de una anualidad donde el asegurador de vida asume el riesgo de longevidad extendida.
Pagos anuales basados en una sola vida
Los pagos anuales basados en una sola vida cesan cuando el beneficiario fallece y el asegurador retiene el saldo de la anualidad restante. Cuando los pagos se basan en cohabitaciones, los pagos continúan hasta la muerte del segundo beneficiario. Cuando un asegurador cubre vidas conjuntas, el monto del pago de la anualidad se reduce para cubrir el riesgo de longevidad de la vida adicional.
Los beneficiarios pueden designar un beneficiario para recibir el saldo de la anualidad a través de una opción de pago. Los beneficiarios pueden seleccionar opciones de pago por diferentes períodos de tiempo durante los cuales, en caso de fallecimiento, el beneficiario recibirá los ingresos. Por ejemplo, si un beneficiario selecciona una opción de pago por un cierto período de 10 años, la muerte debe ocurrir dentro de ese período de 10 años para que la aseguradora pague el reembolso al beneficiario. Un beneficiario puede seleccionar una opción de pago de por vida, pero la duración del período de pago afectará la tasa de pago. Cuanto más largo sea el período de pago, menor será la tasa de pago.
Cambios en las rentas vitalicias en las cuentas de jubilación
En 2019, el Congreso de EE. UU. aprobó la Ley SECURE, que introdujo cambios en los planes de jubilación, incluidos los que contienen anualidades. La buena noticia es que la nueva normativa hace que las rentas vitalicias sean más transferibles. Por ejemplo, si cambia de trabajo, su anualidad 401(k) de su trabajo anterior puede transferirse al plan 401(k) en su nuevo trabajo.
Sin embargo, la Ley SECURE ha eliminado parte del riesgo legal de los planes de jubilación. El fallo limita la capacidad de los titulares de cuentas para demandar al plan de jubilación si no paga los pagos anuales, como en un caso de quiebra. Tenga en cuenta que una disposición de refugio seguro de la Ley SECURE evita que se demande a los planes de jubilación (y no a los proveedores de anualidades).
La Ley SECURE también eliminó la disposición de prórroga para aquellos beneficiarios que heredan una cuenta IRA. En años pasados, un beneficiario de IRA podía tramo las distribuciones mínimas requeridas por la IRA durante su vida, lo que ayudó a alargar la carga fiscal.
Según el nuevo fallo, los beneficiarios no matrimoniales deben distribuir todos los fondos heredados de IRA dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Sin embargo, hay excepciones a la nueva ley. De ninguna manera este artículo es una revisión completa de la SECURE Act. Como resultado, es importante que los inversionistas consulten a un profesional financiero para revisar los nuevos cambios a las cuentas de jubilación, anualidades y beneficiarios designados.
