¿Qué es la deducción estándar?
El término deducción ordinaria se refiere a la porción de los ingresos no sujetos a impuestos que se pueden utilizar para reducir la carga fiscal. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite tomar la deducción estándar si no especifica sus deducciones utilizando el Anexo A de su Formulario 1040 para calcular su ingreso imponible. El monto de su deducción estándar se basa en su estado civil, su edad y si está discapacitado o figura como empleado en la declaración de impuestos de otra persona.
Puntos clave
- La deducción ordinaria es la porción de la renta no imponible que puede utilizarse para reducir la carga fiscal.
- El IRS ajusta la asignación estándar cada año según la inflación.
- El monto de la deducción estándar se basa en su estado civil, edad y otros criterios.
- Los contribuyentes pueden elegir entre una deducción estándar y deducciones detalladas.
- La mayoría de las personas eligen la deducción estándar porque no tienen que hacer un seguimiento de todos los posibles gastos que califican.
Comprender la deducción estándar
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno federal o estatal toma de su ingreso imponible. Es importante tener en cuenta que los ingresos imponibles y los ingresos totales obtenidos durante el año no son lo mismo. Esto se debe a que el gobierno le permite restar o deducir una parte de su ingreso total ganado para reducir su ingreso sujeto a impuestos. Los ingresos imponibles suelen ser inferiores a los ingresos totales debido a las deducciones, que ayudan a reducir su carga fiscal.
El IRS permite a los contribuyentes elegir entre dos tipos diferentes de deducciones: un conjunto de deducciones detalladas y la deducción estándar. La deducción estándar es una cierta cantidad establecida por el gobierno que se puede deducir de su ingreso imponible. Cuando reclama esta cifra en su declaración de impuestos anual, reduce la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. La deducción estándar se actualiza cada año según la inflación y refleja su estado de declaración de impuestos.
Califica para una deducción estándar adicional si tiene 65 años o más al final del año fiscal (se considera que tiene 65 años el día anterior a su cumpleaños número 65). Las personas ciegas pueden reclamar una deducción adicional, siempre que sean ciegos el último día del año fiscal. Si puede ser declarado dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, su deducción estándar de 2022 se limita a $1,150 o su ingreso del trabajo más $400, lo que sea mayor (hasta el monto de la deducción estándar base para su estado de depósito). La deducción estándar de un empleado aumenta a $1,250 en 2023, o ingreso del trabajo más $400.
Los montos de deducción estándar para los años fiscales más recientes se enumeran a continuación.
Para calificar como ciego, debe tener una carta certificada de un oftalmólogo que indique que tiene una visión incorregible de 20/200 en su mejor ojo o que su campo de visión es de 20 grados o menos.
Consideraciones Especiales
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar, lo que significa que estas personas no pueden reclamar esta deducción. No puede solicitarlo si:
- Están casados y presentan una declaración por separado y su cónyuge detalla sus deducciones
- Soy extranjero no residente o con doble estatus durante el año
- Presentar una declaración de menos de 12 meses porque cambia el período contable anual
- Son un fideicomiso, un fondo de confianza mutua, una sociedad o un patrimonio.
Si el valor total de las deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar, debe detallarlas. De lo contrario, debe optar por la deducción estándar.
Los estudiantes y aprendices de negocios de la India pueden ser elegibles para reclamar la deducción estándar en virtud del artículo 21 del Tratado sobre el impuesto a la renta entre EE. UU. y la India.
Cantidades de deducción estándar
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo nuevos montos de deducción estándar a fines de 2017 y casi se han duplicado los montos anteriores. Expirarán el 31 de diciembre de 2025.
Estos son los montos de deducción estándar para los años fiscales 2022 y 2023:
| Deducciones estándar para 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Estado del depósito | Deducción estándar 2022 | Deducción estándar 2023 |
| Separar | $12,950 | $13,850 |
| Declaración separada para cónyuges | $12,950 | $13,850 |
| jefes de familia | $19,400 | $20,800 |
| Declaración matrimonial conjunta | $25,900 | $27,700 |
| Cónyuges sobrevivientes | $25,900 | $27,700 |
Como se indicó anteriormente, el sistema federal de impuestos sobre la renta y algunos estados brindan deducciones estándar más altas para las personas de 65 años o más y para las personas ciegas. Según las pautas federales, si tiene 65 años o más o es ciego, puede reclamar una deducción estándar adicional de $1,400 para 2022 o $1,500 para 2023. Esas cantidades aumentan a $1,750 para 2022 y $1,850 para 2022. 2023, si es soltero y no un cónyuge sobreviviente.
Las deducciones estándar para un dependiente declarado no pueden exceder los $1,150 o el total de $400 más el ingreso del trabajo de la persona en 2022. La deducción aumenta a $1,250 para el año fiscal 2022, mientras que el total de $400 más el ingreso del trabajo permanece igual.
También puede aumentar su deducción estándar por el monto neto de una pérdida por desastre, pero la pérdida debe ocurrir en un área de desastre declarada por el gobierno federal.
Deducción estándar versus deducciones detalladas
La razón principal por la que los contribuyentes utilizan la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas es que no tienen que realizar un seguimiento de todos los posibles gastos elegibles a lo largo del año. Muchas personas también pueden encontrar que el monto de la deducción estándar es mayor que el total que podrían lograr si sumaran todos los gastos elegibles deducibles de impuestos por separado.
Esto puede ser especialmente cierto dado que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limitó las deducciones fiscales estatales y locales totales a $10,000. También limitó la deducción de intereses hipotecarios sobre propiedades compradas después del 15 de diciembre de 2017 a los primeros $750,000 de la deuda ($375,000 si es casado y presentó una declaración por separado). El límite era de $1 millón bajo las reglas anteriores.
Depende de usted si usa la deducción estándar o especifica sus propias deducciones, pero no puede hacer ambas cosas. La opción de deducción detallada le permite enumerar todos sus gastos deducibles de impuestos para el año, tales como:
- Impuesto sobre salud
- Gastos médicos
- Donaciones caritativas elegibles
- Pérdidas de juego
- Otros costes incurridos que afectan a la figura fiscal subyacente
¿Cuál es la deducción estándar para 2022?
Para el año fiscal 2022, la deducción estándar es de $12,950 si presenta una declaración separada o conjugada. Eso es $19,400 para cabezas de familia y $25,900 para contribuyentes calificados casados o viudos.
¿Cuál es la deducción estándar para 2023?
Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $13,850 si presenta una declaración individual o conjugada por separado. Eso es $20,800 para cabezas de familia y $27,700 para contribuyentes calificados casados o viudos.
¿Qué puedo deducir si tomo la deducción estándar?
Puede reclamar deducciones por encima de la línea, incluidas las contribuciones al plan de jubilación, las contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA), la pensión alimenticia, los honorarios del educador, los intereses de los préstamos estudiantiles y las primas de seguro médico para niños.
