¿Qué es una cuenta fiduciaria?
Una cuenta de fideicomiso o cuenta fiduciaria se refiere a cualquier tipo de cuenta financiera abierta por un individuo y mantenida por un fideicomisario designado en beneficio de un tercero bajo los términos acordados.
Por ejemplo, un padre puede abrir una cuenta bancaria en beneficio de su hijo menor de edad y establecer reglas sobre cuándo el menor puede acceder a los fondos o activos de la cuenta, así como a los ingresos generados por ellos. En la mayoría de los casos, el fiduciario que administra los fondos y activos de la cuenta actúa como fideicomisario, lo que significa que el fiduciario tiene la responsabilidad legal de administrar la cuenta con prudencia y administrar los activos en el mejor interés del beneficiario.
Puntos clave
- Las cuentas fiduciarias son administradas por un fideicomisario en nombre de un tercero.
- Los padres a menudo abren cuentas fiduciarias para niños menores.
- Una cuenta fiduciaria puede incluir efectivo, acciones, bonos y otros tipos de activos.
- Las cuentas de fideicomiso Totten o Payable on Death (POD) permiten a los beneficiarios reclamar los activos de la cuenta al fallecer el titular de la cuenta.
- La contabilidad en cuentas de fideicomiso generalmente evita la sucesión, lo que hace que la liquidación de la cuenta sea más fácil y rápida.
Cómo funciona una cuenta de confianza
Las cuentas fiduciarias pueden contener diferentes activos, incluidos efectivo, acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces y otros activos e inversiones. Los administradores también pueden variar. Pueden ser la persona que abre la cuenta, otra persona designada como fideicomisario o una institución financiera, como un banco o una casa de bolsa.
Los administradores tienen la capacidad de realizar algunos cambios en la cuenta de confianza. Estos pueden incluir el nombramiento de un fideicomisario sucesor u otro beneficiario. Un fideicomisario también puede cerrar la cuenta fiduciaria o abrir una cuenta subsidiaria, a la que puede transferir parte o la totalidad de los activos en la cuenta fiduciaria. Sin embargo, el fideicomisario está obligado a seguir las instrucciones del documento que establece la cuenta fiduciaria.
Tipos de cuentas fiduciarias
Los detalles de las cuentas de fideicomiso pueden variar según el tipo de cuenta, los términos descritos en los acuerdos de fideicomiso y las leyes estatales y federales aplicables.
Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA)
Un ejemplo de una cuenta de fideicomiso es una cuenta de la Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA). Este tipo de cuenta fiduciaria creada permite que los menores posean legalmente los activos que se encuentran en dichas cuentas. Sin embargo, no podrán tener acceso al capital y rentas de la cuenta hasta que alcancen la mayoría de edad. Los padres suelen establecer este tipo de cuenta de fideicomiso para financiar los gastos de educación superior de sus hijos y para asegurar ciertas protecciones fiscales.
Una cuenta de la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) se diferencia de una cuenta UGMA en que permite la donación de activos no básicos, como seguros de vida y acciones, y la duración del vencimiento se extiende.
Las cuentas de UGMA son administradas por un custodio, designado por el donante. El tutor debe administrar la cuenta en beneficio del menor. Pueden invertir los fondos, retirar dinero -dentro de ciertos límites- para el cuidado y necesidades del menor. Además, las contribuciones se pueden ingresar en la cuenta sin límites.
Pagadero a la muerte (POD)
Otro tipo de cuenta de fideicomiso es un fideicomiso pagadero al fallecer (POD), también llamado Totten Trust. Estas cuentas son esencialmente cuentas bancarias con beneficiarios designados que pueden legalmente tomar posesión de los activos e ingresos del fideicomiso al fallecer la persona que abrió la cuenta. Los fideicomisos POD están protegidos por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) al igual que las cuentas bancarias tradicionales. Además, este tipo de cuenta no necesita desacreditar los activos para transferirlos al propietario legítimo al fallecer el propietario inicial.
Sin embargo, hay eventos que impiden que el beneficiario designado obtenga el valor total de la cuenta al fallecer el titular de la cuenta. En los estados de propiedad comunitaria, el cónyuge del difunto puede ser elegible para la mitad de la factura. Sin embargo, el cónyuge no tiene derecho a los fondos acumulados antes del matrimonio. Además, el beneficiario no recibe ningún beneficio de una cuenta de copropiedad si el copropietario todavía está vivo. El beneficio se debe a la muerte del último propietario superviviente.
Cuentas de Vivienda en Fideicomiso
En el mundo de la vivienda, una cuenta de depósito en garantía es un tipo de cuenta que suele abrir un prestamista hipotecario. El prestamista usa esta cuenta para pagar los impuestos sobre la propiedad y el seguro en nombre del propietario. Este tipo de cuenta de fideicomiso también se denomina cuenta de depósito en garantía y los fondos que se depositarán en ella generalmente se incluyen en el pago mensual de la hipoteca.
Los dos tipos principales de cuentas de depósito en garantía son la cuenta de depósito en garantía de compra y la cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento. Una cuenta de depósito en garantía de compra contiene fondos relacionados con la compra de una vivienda y es administrada por un agente de depósito en garantía. El dinero ganado, presentado por el comprador al vendedor, y otras tarifas de transacciones de bienes raíces, como tarifas de préstamos, tarifas de agentes y tarifas de tasación, se mantienen en una cuenta de depósito en garantía para depositar la compra.
Una cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento, al igual que una cuenta de depósito en garantía de compra, retiene los cargos relacionados con la transacción, que, en este caso, es el refinanciamiento de una vivienda. Estos honorarios incluyen tasación y honorarios de abogados.
Cómo crear una cuenta en Trust
Antes de configurar la cuenta de confianza, revise las opciones disponibles y elija la que mejor se adapte a sus necesidades. Sin embargo, hay varios detalles a considerar de antemano. Por ejemplo, identifique quién desea que administre el fideicomiso y cómo desea que se administre durante su vida y después de su muerte. Teniendo en cuenta la muerte, identifique a quién quiere como beneficiario o beneficiarios y cómo quiere que reciban los bienes. Determina qué activos tendrá el fideicomiso y bajo qué condiciones pueden ser desembolsados o asignados.
Una vez que se confirmen los detalles, complete y presente la documentación correspondiente, de acuerdo con las reglas de su estado. Puede ser mejor consultar a un abogado para asegurarse de que la cuenta fiduciaria esté configurada de acuerdo con sus preferencias.
Beneficios de una cuenta fiduciaria
Muchos prefieren las cuentas fiduciarias porque evitan la sucesión, lo que permite una distribución más rápida y sencilla de los activos. Estas cuentas también pueden brindar beneficios fiscales favorables, como que el IRS trate los ingresos como ingresos de fideicomisos (para fideicomisos irrevocables), lo que generalmente da como resultado una obligación tributaria más baja.
Las Cuentas de Fideicomiso permiten que la voluntad del donante se lleve a cabo durante su vida y/o a su muerte. Pueden especificar cómo quieren que se gestionen sus recursos, cómo y cuándo se distribuirán y quién los gestionará.
Ejemplo de una cuenta de depósito en garantía
El Sr. y la Sra. Q. Sample son maestros de escuela con planes de jubilarse en 15 años. Tienen tres hijos adultos y 2 nietos pequeños. Con la esperanza de proteger sus activos y crear fondos para la universidad de sus nietos, exploran las cuentas fiduciarias como opciones.
Después de reunirse con un abogado, acordaron asegurar sus activos en un fideicomiso revocable, bajo el cual actúan como cofideicomisarios y su hijo mayor como fideicomisario sucesor. Sus activos, incluyendo bienes raíces, acciones y otras inversiones, serán administrados en el fideicomiso. A la muerte, todos los bienes se distribuirán por igual entre los hijos, que son los beneficiarios designados.
También establecieron cuentas de fideicomiso educativo para cada nieto, depositando inicialmente $5,000 en cada cuenta. Su meta es invertir $2,000 por cuenta cada año hasta que los nietos alcancen la mayoría de edad. Los fondos solo se pueden utilizar con fines educativos. Sin embargo, si el nieto no está en la universidad o escuela de oficios, los fondos se repartirán en cuotas mensuales a partir de los 25 años.
Preguntas frecuentes sobre la cuenta en Trust
¿Necesito configurar una cuenta de confianza?
Si tiene activos específicos y preferencias sobre cómo y a quién se distribuyen, una cuenta fiduciaria podría ser beneficiosa. Hable con un experto, como un planificador patrimonial, un consultor o un abogado, para explorar qué cuentas de fideicomiso están disponibles y cuáles son beneficiosas para usted.
¿Cómo crear una cuenta de confianza?
Después de decidir qué cuenta de fideicomiso establecer, describa las condiciones que desea especificar dentro del fideicomiso. Redacte el documento de fideicomiso, de acuerdo con las normas de su estado. Asegúrese de nombrar a las partes (fideicomisarios) para administrar el fideicomiso, así como a los beneficiarios. Luego, cree una cuenta y transfiera los activos al fideicomiso; esto se puede hacer con la mayoría de los bancos e instituciones financieras. Antes de establecer un fideicomiso, puede ser útil buscar el consejo y la orientación de un profesional.
¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso revocable y uno irrevocable?
Un fideicomiso revocable es un fideicomiso cuyos términos pueden ser modificados o revocados por el otorgante. Por el contrario, un fideicomiso irrevocable es aquel cuyos términos no se pueden cambiar o revocar sin el consentimiento por escrito de los beneficiarios.
¿Cuál es la diferencia entre un testamento y un fideicomiso?
Los términos testamento y confianza a menudo se usan indistintamente, pero son bastante diferentes. Un testamento es un documento legal que describe los últimos deseos de una persona después de su muerte. Es efectivo solo después de la muerte de su creador.
Los fideicomisos son efectivos al momento de su creación. Los fideicomisos pueden delinear cómo se tratarán los activos durante la vida del otorgante y en caso de muerte.
Si bien se nombra un albacea o albacea para garantizar que se cumpla un testamento según sus especificaciones, se nombra un fideicomisario para garantizar que se cumplan las condiciones del fideicomiso. A diferencia de los testamentos, los fideicomisos no son testamentarios y no pueden ser impugnados.
