¿Qué es el crédito de aprendizaje de por vida (LLC)?
El Lifetime Learning Credit (LLC) es una disposición del Código Fiscal Federal de los Estados Unidos que permite a los padres y estudiantes reducir su obligación tributaria hasta en $2,000 para ayudar a compensar los gastos de educación superior. Desafortunadamente, la LLC no es reembolsable, lo que significa que puede usar la LLC para pagar los impuestos que debe, pero no obtiene un reembolso de ningún crédito, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Este crédito se puede solicitar año tras año, sin límites. Sin embargo, no se puede combinar con el Crédito Tributario de la Oportunidad Estadounidense en el mismo año fiscal.
Puntos clave
- El Crédito de aprendizaje de por vida está destinado a la matrícula calificada y los gastos relacionados con la educación pagados por estudiantes elegibles inscritos en una institución educativa elegible.
- Este crédito puede ayudar a pagar los programas de pregrado, posgrado y posgrado profesional, incluidos los cursos para adquirir o mejorar las habilidades laborales.
- No hay límite para la cantidad de años que puede solicitar un crédito. Con un valor de hasta $2,000 por declaración de impuestos.
- El American Opportunity Credit solo se puede usar para compensar el costo de la matrícula, a diferencia del Lifetime Learning Credit.
- Los contribuyentes con MAGI en exceso de $90,000, o $180,000 para custodios conjuntos, no pueden solicitar el crédito.
Cómo funciona Lifetime Learning Credit (LLC).
La LLC se puede solicitar cuando un estudiante está inscrito en programas de pregrado, posgrado o profesionales. El crédito también se puede utilizar para cursos de habilidades profesionales específicas.
Para ser elegible para el crédito, un estudiante debe estar inscrito en una institución educativa considerada elegible por la Agencia de Ingresos y debe seguir cursos de educación superior para obtener un título educativo reconocido o una credencial que proporcione o mejore las habilidades laborales.
Finalmente, el estudiante debe estar inscrito en una institución elegible durante al menos un período académico que comience dentro del año fiscal por el cual solicita el crédito. El IRS define «término académico» como un semestre, trimestre, término, sesión de verano u otro período determinado por la escuela.
Según el IRS: «Una institución educativa elegible es una escuela que ofrece educación superior más allá de la escuela secundaria. Es cualquier colegio, universidad, escuela vocacional u otra institución educativa postsecundaria que sea elegible para participar en un programa de ayuda estudiantil administrado por el gobierno federal de la Departamento de Educación de los Estados Unidos».
Límites de ingresos para la LLC
Para reclamar el crédito completo, el ingreso bruto ajustado (MAGI) de un contribuyente para el año fiscal 2022 debe ser de $80,000 o menos, si se presenta como individuo. Para los contribuyentes que presentan una declaración conjunta, los ingresos deben ser de $160,000 o menos. Los contribuyentes individuales con MAGI de $90,000 o más o las parejas que presentan una declaración conjunta con MAGI de $180,000 o más no son elegibles para el crédito.
El crédito se eliminará paulatinamente para aquellos contribuyentes con ingresos brutos ajustados ajustados que excedan esos montos, y aquellos que se eliminarán paulatinamente no podrán solicitar el crédito de $2,000 en absoluto. El monto del ingreso bruto ajustado utilizado por los custodios conjuntos para determinar la reducción de LLC, según el IRS, no se ha ajustado por inflación para los años fiscales que comienzan después del 31 de diciembre de 2020.
Cómo solicitar una LLC
Para solicitar el AOTC o LLC, la ley requiere que un contribuyente o un empleado del contribuyente obtenga un Formulario 1098-T, Declaración de matrícula, de una institución educativa elegible. Esta declaración le ayuda a determinar cuál será su crédito. El formulario tendrá una cantidad en la casilla 1 para mostrar las cantidades recibidas durante el año. Pero esta cantidad puede no ser la cantidad que puede reclamar. Para investigar los gastos de educación calificada, consulte la hoja informativa del IRS Gastos de educación calificada para obtener más información sobre el monto a reclamar.
Verifique su formulario 1098-T para asegurarse de que sea correcto. Si es incorrecto o no recibe el formulario, comuníquese con su escuela. Para solicitar la LLC, debe completar el Formulario 8863. Adjunte el formulario completo a su Formulario 1040 o Formulario 1040-SR.
No puede solicitar American Opportunity Credit y Lifetime Learning Credit al mismo tiempo. Averigüe para qué es elegible y qué es lo mejor para su situación.
Otros créditos fiscales relacionados con gastos de educación
El gobierno de EE. UU. subsidia los gastos de educación superior de las personas a través de créditos fiscales, créditos fiscales y planes de ahorro con ventajas fiscales. Cada uno de estos programas reduce la obligación del impuesto sobre la renta para los estudiantes o sus padres. Los beneficios incluyen Lifetime Learning Credit, American Opportunity Tax Credit (AOTC), deducción de matrícula y cuotas y planes de ahorro 529.
El AOTC es un crédito específico para gastos de matrícula durante los primeros cuatro años de educación superior. El AOTC ofrece un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante elegible. Si el crédito hace que la cantidad de impuestos que adeudas sea cero, puedes obtener un reembolso del 40 % de cualquier cantidad de crédito restante (hasta $1,000).
La deducción de matrícula y cuotas permite a los contribuyentes deducir hasta $4,000 de sus ingresos imponibles en gastos de educación superior elegibles al presentar sus impuestos. Un plan de ahorro 529 está diseñado para ayudar a las personas a ahorrar dinero para la futura matrícula, generalmente para sus hijos o nietos, a través de un plan de ahorro con ventajas fiscales.
El IRS también publica una aplicación móvil interactiva:¿Tengo derecho a solicitar un crédito de formación?—que los estudiantes pueden usar para averiguar si son elegibles para solicitar crédito educativo.
¿Cuánto cuesta el crédito de aprendizaje de por vida?
La LLC tiene un valor de hasta $2,000, o el 20% de los primeros $10,000 en gastos de educación calificados, cada año fiscal, según MAGI.
¿Cuántas veces puede solicitar el crédito de aprendizaje de por vida?
No hay límite para la cantidad de veces que puede solicitar LCC durante su vida. Si es elegible, puede reclamarlo cada año fiscal.
¿Pueden los padres solicitar el crédito de aprendizaje de por vida?
Sí. Los padres pueden solicitar Crédito de aprendizaje de por vida en nombre de un hijo dependiente. Sin embargo, solo puede solicitarlo una vez, por lo que si tiene cuatro hijos, solo obtiene el monto máximo de crédito, que es de $ 2,000 por declaración de impuestos. No recibes crédito por cada niño.
¿Cuál es la diferencia entre el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit?
American Opportunity Credit, anteriormente crédito Hope, solo se puede usar durante los primeros cuatro años de estudios de pregrado. El crédito de aprendizaje de por vida se puede usar para estudios de pregrado y posgrado, y algunos programas vocacionales y escuelas profesionales también pueden ser elegibles.
American Opportunity Credit tiene un valor de hasta $ 2,500, y si tiene más de un estudiante registrado como empleado, puede solicitar más créditos. El crédito de aprendizaje de por vida solo se puede usar una vez por hasta $2,000 en una declaración de impuestos anual.
¿Cuándo vence el crédito de formación de por vida?
La LLC no caduca. Puedes usarlo todos los años, por tantos años como califiques para el crédito.
La línea de fondo
Los créditos fiscales del gobierno de EE. UU., los créditos fiscales y los planes de ahorro con ventajas fiscales son herramientas útiles para ayudar a sufragar los crecientes costos de la educación superior. Si es elegible para estos beneficios, vale la pena completar la documentación necesaria en el momento de la declaración de impuestos. Aquellos que califiquen para el Crédito de aprendizaje de por vida encontrarán que es una buena manera de ayudar a pagar la escuela de pregrado y posgrado, así como los cursos y programas profesionales de posgrado que ayudan a adquirir y mejorar las habilidades laborales.
