¿Qué es una contribución después de impuestos?
Una contribución después de impuestos es dinero que se deposita en una cuenta de jubilación o inversión después de que ya se hayan deducido los impuestos sobre la renta sobre esas ganancias. Al abrir una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, una persona puede optar por diferir los impuestos sobre la renta adeudados hasta la jubilación, si se trata de una cuenta de jubilación tradicional, o pagar impuestos sobre la renta en el año en que se realiza el pago, si se trata de un Cuenta de jubilación Roth.
Algunos ahorradores, en su mayoría aquellos con ingresos más altos, pueden aportar ingresos después de impuestos a una cuenta tradicional además del monto máximo permitido antes de impuestos. No obtienen ningún beneficio fiscal inmediato. Esta combinación de dinero antes y después de impuestos requiere una contabilidad cuidadosa a efectos fiscales.
Puntos clave
- Las contribuciones después de impuestos se pueden pagar en una cuenta Roth.
- La financiación de un 401(k) generalmente se realiza con dólares antes de impuestos tomados de su cheque de pago.
- Si cree que tiene un ingreso más alto después de jubilarse, podría tener sentido contribuir a un Roth.
- El límite anual de 2022 para financiar una cuenta IRA es de $6000 al año si tiene menos de 50 años ($6500 para 2023).
- Hay un umbral de ingresos para ser elegible para contribuir a una cuenta Roth IRA.
Comprender las contribuciones después de impuestos
Para alentar a los estadounidenses a ahorrar para sus años de jubilación, el gobierno ofrece varios planes de jubilación con ventajas impositivas, como el plan 401(k), que muchas empresas ofrecen a sus empleados, y la IRA, que puede abrir cualquier persona con ingresos del trabajo. a través de un banco o un intermediario.
La mayoría, pero no todas, las personas que abren una cuenta de jubilación tienen una de dos opciones principales:
- La cuenta de jubilación tradicional permite a su propietario depositar dinero «antes de impuestos» en una cuenta de inversión. Es decir, el dinero no está sujeto al impuesto sobre la renta en el año en que se paga. A la renta bruta imponible del ahorrador correspondiente a ese año se le resta el importe de la aportación. El IRS recibirá lo que se debe cuando el titular de la cuenta cobre el dinero, presumiblemente después de que se jubile.
- La cuenta Roth es la opción «después de impuestos». Permite que el ahorrador pague dinero después de haberlo gravado. Esto es más un éxito para el ingreso neto inmediato de la persona. Pero después de jubilarse, no se deben pagar más impuestos sobre el saldo total de su cuenta. La opción Roth 401(k) (conocida como una opción designada de Roth) es más nueva y no todas las empresas las ofrecen a sus empleados. Las ganancias por encima de un límite preestablecido no son elegibles para contribuir a una cuenta IRA Roth.
¿Después de impuestos o antes de impuestos?
La opción Roth después de impuestos ofrece el atractivo de un fondo de ahorro para la jubilación que no está sujeto a impuestos adicionales. Tiene más sentido para aquellos que creen que pueden pagar una tasa impositiva más alta en el futuro, ya sea debido a sus ingresos de jubilación esperados o porque creen que los impuestos aumentarán.
Además, el dinero pagado después de impuestos se puede retirar en cualquier momento sin que se imponga una fuerte multa del IRS. (Las ganancias en la cuenta son intocables siempre que el titular de la cuenta tenga 59 años y medio).
En el lado negativo, la opción después de impuestos significa un salario menor con cada contribución a la factura. La opción antes de impuestos o tradicional reduce los impuestos adeudados por el ahorrador para el año en que se realizan los aportes y tiene un menor impacto en los ingresos corrientes.
La desventaja es que los retiros de este tipo de fondo de jubilación constituirán ingresos imponibles, ya sea dinero ingresado o ganancias obtenidas.
Contribuciones después de impuestos y Roth IRA
Una IRA Roth, por definición, es una cuenta de jubilación en la que las ganancias crecen libres de impuestos siempre que el dinero se mantenga en la IRA Roth durante al menos cinco años. Las contribuciones a un Roth se realizan en dólares después de impuestos y, por lo tanto, no son deducibles de impuestos. Sin embargo, es posible retirar contribuciones libres de impuestos en la jubilación.
Tanto las cuentas de jubilación después de impuestos como antes de impuestos tienen límites sobre cuánto se puede pagar cada año.
- El límite de contribución anual para las cuentas IRA Roth y Tradicional es de $6,000 para el año fiscal 2022 (aumentando a $6,500 en 2023). Las personas de 50 años o más son elegibles para presentar una tarifa de recuperación adicional de $1,000.
- El límite de contribución para los planes tradicionales Roth y 401(k) es de $20,500 para 2022 (aumentando a $22,500 en 2023), más $6,500 para los mayores de 50 años.
Si tiene una cuenta tradicional o antes de impuestos, tendrá que pagar impuestos sobre el dinero retirado antes de los 59 1/2 años, y los fondos están sujetos a un alto cargo por retiro anticipado.
Sanción fiscal por retiro anticipado
Como se señaló, el dinero depositado en una cuenta después de impuestos o Roth, pero no las ganancias que genera, se puede retirar en cualquier momento sin penalización. Los impuestos ya han sido pagados y al IRS no le importa.
Pero ya sea una cuenta tradicional o antes de impuestos, cualquier dinero que retire antes de los 59 años y medio está totalmente sujeto a impuestos y está sujeto a una fuerte multa por retiro anticipado.
El titular de una cuenta que cambia de trabajo puede transferir el dinero a una cuenta similar disponible para el nuevo trabajo sin pagar ninguna tarifa. El término «volcar» es significativo. Significa que el dinero va directamente de una cuenta a otra y nunca está en tus manos. De lo contrario, puede contar como ingreso imponible para ese año.
Consideraciones Especiales
Como se señaló anteriormente, existen límites a la cantidad de dinero que un ahorrador puede aportar a una cuenta de jubilación cada año. (En realidad, puede tener más de una cuenta, o una cuenta después de impuestos y una antes de impuestos, pero los límites de contribución total son los mismos).
Los retiros de contribuciones después de impuestos a una IRA tradicional no deben estar sujetos a impuestos. Sin embargo, la única forma de asegurarse de que esto no suceda es presentar una declaración ante el IRS. Formulario 8606. Debe presentar el formulario 8606 por cada año que realice contribuciones después de impuestos (no deducibles) a una IRA tradicional y cada año a partir de entonces hasta que haya utilizado todo el saldo después de impuestos.
Debido a que los fondos en la cuenta están separados en componentes imponibles y no imponibles, calcular el impuesto a pagar sobre las distribuciones solicitadas es más complicado que si el titular de la cuenta hubiera realizado únicamente contribuciones antes de impuestos.
