¿Qué es el Ingreso del Trabajo?
El ingreso del trabajo es el dinero recibido como compensación por el trabajo realizado, como sueldos, salarios, bonificaciones, comisiones, propinas e ingresos netos del trabajo por cuenta propia. También puede incluir beneficios por discapacidad a largo plazo, beneficios de huelga sindical y, en algunos casos, pagos de ciertos arreglos de beneficios de jubilación diferida.
El ingreso devengado se puede contrastar con el ingreso no devengado, también conocido como ingreso pasivo, que es dinero que no se gana trabajando.
Puntos clave
- El ingreso de empleado es cualquier ingreso recibido del empleo o del trabajo por cuenta propia.
- Los ingresos del trabajo pueden incluir sueldos, salarios, propinas, bonificaciones y comisiones.
- Los ingresos de las inversiones y los programas de beneficios del gobierno no se considerarían ingresos del trabajo.
- Los ingresos del trabajo se gravan de manera diferente a los ingresos del trabajo.
- Los contribuyentes empleados con ingresos más bajos son elegibles para un Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC).
Comprender el ingreso ganado
A efectos fiscales, la renta del trabajo es cualquier ingreso recibido por el trabajo realizado para un empleador o el propio negocio.
Los ejemplos de ingresos que no se consideran ganados incluyen los beneficios del gobierno, como los pagos del programa de asistencia temporal para familias necesitadas (a menudo denominado asistencia social), los beneficios de desempleo, la compensación de los trabajadores y el Seguro Social. También se excluyen los desembolsos de pensiones y planes de jubilación no diferidos, pensión alimenticia, ganancias de capital, ingresos por intereses de una cuenta bancaria, dividendos en acciones, intereses de bonos, ingresos pasivos generados por la propiedad en alquiler y los salarios pagados a los reclusos que trabajan en una institución correccional.
Tanto los ingresos del trabajo como otros tipos de ingresos generalmente están sujetos a impuestos, aunque a veces a diferentes tasas porcentuales. Por ejemplo, en los años fiscales 2022 y 2023, los impuestos del gobierno federal ganaron siete tasas separadas (o tramos), que van del 10 % al 37 %. Los umbrales tienden a aumentar cada año para tener en cuenta la inflación y difieren para los contribuyentes solteros, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y los jefes de familia.
Las ganancias de capital a largo plazo sobre activos mantenidos por un año o más (clasificados como ingresos de cartera) tributan al 0%, 15% y 20%, según el monto y el estado civil del contribuyente. Por el contrario, las ganancias de capital a corto plazo, que cubren activos mantenidos por menos de un año, se gravan a la misma tasa que la renta del trabajo del contribuyente.
Consideraciones Especiales
Determinar si los ingresos son devengados o no e informarlos en las líneas apropiadas de un formulario 1040 u otra declaración de impuestos es relativamente simple. Sin embargo, para algunos contribuyentes, vale la pena considerar otras ramificaciones del ingreso del trabajo.
Por ejemplo, si recibe beneficios del Seguro Social, es posible que deba pagar impuestos sobre la renta sobre una parte de esos beneficios si obtuvo ingresos (u otros ingresos) por encima de cierto límite. En ese caso, hasta el 50 % o el 85 % de sus beneficios estarán sujetos a impuestos, dependiendo de sus ingresos y estado civil. Esta puede ser una consideración importante para las personas que planean continuar trabajando después de calificar para los beneficios del Seguro Social o que están decidiendo si retrasar la solicitud de beneficios.
Si trabaja por cuenta propia, también debe considerar cuántos ingresos ganados (y otros) espera tener durante el año, y pagar sus impuestos estimados cada trimestre en función de esa cantidad. Si no paga suficientes impuestos durante el año, deberá devolverlos cuando presente su declaración de impuestos y también puede estar sujeto a sanciones del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Haber obtenido ingresos puede afectar si los beneficios del Seguro Social de un jubilado están sujetos a impuestos.
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
Si tiene un ingreso del trabajo relativamente bajo y cumple con otros requisitos, puede ser elegible para un crédito tributario por ingreso del trabajo federal (EIC o EITC), que puede reducir su factura de impuestos o resultar en un reembolso. Para calificar para el crédito, debe presentar una declaración de impuestos, incluso si no debe impuestos o no estaría obligado a presentar una.
El EITC fue diseñado como una especie de «plan de bonificación por trabajo» para complementar los salarios de los trabajadores de bajos ingresos, ayudar a compensar el efecto de los impuestos del Seguro Social y alentar el trabajo para sacar a la gente de la asistencia social. Continúa siendo visto como un beneficio fiscal antipobreza destinado a recompensar a las personas por el empleo.
El límite del EITC para 2022 es de $560 para familias sin hijos; $3,733 para familias con un niño; $6,164 para aquellos con dos hijos; y $6,935 ($7,430 en 2023) para aquellos con tres o más hijos.
Como es habitual en estos asuntos, si no está seguro de si reúne los requisitos o tiene preguntas sobre su situación específica, busque el asesoramiento del IRS o de un experto en impuestos independiente.
¿Cuáles son algunos ejemplos comunes de ingresos del trabajo?
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los ingresos obtenidos incluyen solo el dinero recibido como compensación por el trabajo realizado. Los ingresos de empleados incluyen sueldos/salarios, comisiones, bonificaciones e ingresos comerciales únicamente (menos los gastos si la persona trabaja por cuenta propia).
¿Cuáles son algunos ejemplos de ingresos no derivados del trabajo?
Los ingresos no derivados del trabajo incluyen intereses de ahorros, certificados de depósito (CD) u otras cuentas bancarias, intereses sobre bonos, pensión alimenticia, ganancias de capital y dividendos en acciones. Los ingresos de las cuentas de jubilación, los beneficios del Seguro Social, las herencias, los obsequios, los pagos de asistencia social, los ingresos por alquileres, las ganancias de la lotería o los juegos de azar y las anualidades también se clasifican como ingresos no derivados del trabajo.
¿Cuál es la diferencia entre ingresos devengados y no devengados?
Además de las diferencias en la forma en que se generan los ingresos (es decir, si se obtienen trabajando o no), el IRS puede tratar a todos de manera diferente a efectos fiscales. Las tasas impositivas varían entre las fuentes de ingresos no laborales; la mayoría de las fuentes de ingresos no laborales no están sujetas a impuestos sobre la nómina, y ninguna de ellas está sujeta a impuestos sobre el empleo, como el Seguro Social y Medicare. Además, los ingresos no derivados del trabajo no se pueden utilizar para contribuir a una cuenta de jubilación que califique, como una IRA.
