¿Qué es un gasto sin intereses?
Un gasto no relacionado con intereses es un gasto operativo de un banco o institución financiera que se clasifica por separado del gasto por intereses y la provisión para riesgo crediticio. Ejemplos de cargos sin intereses incluyen:
- Salarios, bonos y beneficios para los empleados
- Alquiler o arrendamiento de equipos
- Costos de tecnología de la información (TI).
- Alquiler, servicios de telecomunicaciones, impuestos, servicios profesionales y marketing
- La amortización de intangibles
Puntos clave
- Los gastos no relacionados con intereses son los costos operativos fijos de un banco (por ejemplo, salarios y alquiler).
- Los gastos no relacionados con intereses se compensan con las tarifas de servicio, como las tarifas de originación de préstamos, los cargos por atrasos de préstamos, las tarifas anuales y las tarifas de línea de crédito.
- Los cargos no relacionados con los intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales porque los servicios de asesoría de negociación, gestión de patrimonio y mercados de capital son costosos.
Comprender los cargos sin intereses
Un banco tiene dos categorías principales de cargos: intereses y no intereses. Los gastos por intereses se incurren en depósitos, préstamos a corto y largo plazo y pasivos de cuentas comerciales. Un gasto sin intereses es un gasto distinto de los pagos de intereses sobre depósitos y bonos. Estos gastos suelen ser gastos operativos en los que se incurre en el funcionamiento diario del banco.
Un gasto sin intereses en el caso de un banco para una institución financiera representa un gasto que no está directamente asociado con atraer y mantener fondos de los depositantes.
Los principales componentes de los gastos no financieros
Los gastos no relacionados con intereses son sustanciales y un banco debe administrarlos cuidadosamente para maximizar sus ganancias. De lo contrario, los gastos excesivos sin intereses tendrán un impacto directo en su resultado final.
Los gastos no financieros representan los gastos operativos del banco, la mayoría de los cuales son gastos de personal. Los costos de empleo y TI también son componentes de los costos materiales, al igual que los honorarios profesionales, en particular por los servicios legales para negociar acuerdos por actividades fraudulentas pasadas, presentes y futuras que afectan al banco.
En conjunto, los gastos no relacionados con intereses se consideran gastos generales del banco y se utilizan para calcular el índice de gastos generales del banco para el análisis de tendencias y las comparaciones entre pares. Los gastos no relacionados con intereses divididos por los activos promedio es el índice de gastos generales. Cuando un índice de gastos generales se vuelve inaceptablemente alto durante un período prolongado, un banco generalmente aborda primero los costos de personal porque los costos de capital humano representan la mayoría de los gastos no relacionados con intereses.
Los accionistas han prestado más atención a la compensación de los ejecutivos en los últimos años para asegurarse de que los ejecutivos no reciban una compensación injustificada. Los accionistas generalmente están a favor de una remuneración competitiva, pero quieren que los costos generales de personal estén dentro de un rango razonable.
Gastos no financieros por tipo de banco
Los cargos no relacionados con intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales. La razón principal es que los bancos de inversión confían más en los servicios de asesoría de comercio, gestión de patrimonio y mercados de capitales, todos los cuales requieren niveles más altos de salario para los empleados. Los préstamos de bancos comerciales no requieren niveles de compensación de Wall Street. Las diferencias se ven en los números.
Por ejemplo, en 2020, los gastos no relacionados con intereses de Morgan Stanley representaron poco más del 70 % de los ingresos. Las tarifas por sí solas representan alrededor del 45% de los ingresos. Para Wells Fargo, los gastos totales no relacionados con intereses y los gastos de personal representaron el 80 % y el 48 % de los ingresos, respectivamente.
