¿Qué es la clasificación interna avanzada basada en (AIRB)?
Un enfoque avanzado basado en calificaciones internas (AIRB) para la medición del riesgo crediticio es un método que requiere que todos los componentes del riesgo se calculen internamente dentro de una institución financiera. La calificación interna mejorada (AIRB) puede ayudar a una institución a reducir sus requisitos de capital y riesgo crediticio.
Además de las estimaciones del Método básico basado en calificaciones internas (IRB), el Método avanzado evalúa el riesgo de incumplimiento utilizando la pérdida en caso de incumplimiento (LGD), la exposición en caso de incumplimiento (EAD) y la probabilidad de insolvencia (PD). Estos tres elementos ayudan a determinar el activo ponderado por riesgo (RWA), que se calcula sobre una base porcentual del capital total requerido».
Puntos clave
- Un sistema avanzado basado en calificaciones internas (AIRB) es una forma de medir con precisión los factores de riesgo de una empresa financiera.
- Específicamente, AIRB es una estimación interna de la exposición al riesgo de crédito basada en el aislamiento de exposiciones de riesgo específicas, como incumplimientos en su cartera de préstamos.
- Usando AIRB, un banco puede simplificar sus requerimientos de capital aislando los factores de riesgo específicos más serios y minimizando otros.
Comprensión de sistemas avanzados basados en calificaciones internas
La implementación del enfoque AIRB es un paso en el proceso de convertirse en una institución compatible con Basilea II. Sin embargo, una institución solo puede implementar el enfoque AIRB si cumple con ciertos estándares de supervisión descritos en el Acuerdo de Basilea II.
Basilea II es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, emitidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en julio de 2006, que amplían las descritas en Basilea I. Estas regulaciones proporcionaron reglas y pautas uniformes para nivelar el sector bancario internacional. Basilea II amplió las reglas para los requisitos mínimos de capital establecidos por Basilea I, proporcionó un marco para la revisión regulatoria y estableció requisitos de divulgación para evaluar la adecuación del capital. Basilea II también incorpora el riesgo de crédito de los activos institucionales.
Sistemas avanzados basados en rating interno y modelos empíricos
El enfoque AIRB permite a los bancos estimar por sí mismos muchos componentes del riesgo interno. Si bien los modelos empíricos entre instituciones varían, un ejemplo es el modelo Jarrow-Turnbull. Originalmente desarrollado y publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation y la Universidad de Cornell), junto con Stuart Turnbull (Universidad de Houston), el modelo Jarrow-Turnbull es un modelo de crédito de «forma reducida». Los modelos de crédito de forma reducida se centran en describir la quiebra como un proceso estadístico, en contraste con un modelo microeconómico de la estructura de capital de la empresa. (Este último proceso forma la base de los «modelos de crédito estructural» comunes). El modelo Jarrow-Turnbull utiliza un marco de tasas de interés aleatorias. Las instituciones financieras a menudo trabajan con modelos crediticios tanto estructurales como de Jarrow-Turnbull al determinar el riesgo de incumplimiento.
Los sistemas avanzados basados en calificaciones internas también ayudan a los bancos a determinar la pérdida en caso de incumplimiento (LGD) y la exposición al incumplimiento (EAD). La pérdida en caso de incumplimiento es la cantidad de dinero que se perderá si un prestatario incumple; mientras que la exposición al incumplimiento (EAD) es el valor total al que está expuesto un banco al momento de dicho incumplimiento.
Sistemas avanzados basados en ratings internos y requerimientos de capital
Establecidos por agencias reguladoras, como el Banco de Pagos Internacionales, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Junta de la Reserva Federal, los requisitos de capital dictan la cantidad de efectivo que se debe mantener para un cierto nivel de actividad en muchas instituciones financieras. También aseguran que los bancos y las instituciones de depósito tengan suficiente capital tanto para soportar las pérdidas operativas como para cumplir con los retiros. AIRB puede ayudar a las instituciones financieras a determinar estos niveles.
