¿Qué es un rentista?
Un rentista es una persona que es elegible para recibir pagos regulares de una inversión de pensión o anualidad. El beneficiario puede ser el titular del contrato u otra persona, como el cónyuge supérstite. Las anualidades generalmente se consideran complementos de los ingresos de jubilación. Pueden estar vinculados a un plan de jubilación de empleados o un producto de seguro de vida. El tamaño de los pagos suele estar determinado por la esperanza de vida del beneficiario y la cantidad invertida.
Puntos clave
- Un rentista es un inversionista o beneficiario de un plan de pensión que es elegible para recibir pagos regulares de una inversión de pensión o anualidad.
- El beneficiario puede beneficiarse de una renta vitalicia diferida o de una renta vitalicia inmediata.
- Una anualidad diferida suele ser una inversión de jubilación similar a una IRA o 401(k).
Entendimiento de los beneficiarios
Una anualidad es un pago regular de ingresos garantizados de por vida o por un número específico de años. Un pensionado puede ser un empleado del gobierno jubilado que recibe un plan de jubilación o un inversionista que ha pagado una cantidad de dinero a una compañía de seguros a cambio de apoyo regular a los ingresos.
Dependiendo de los detalles del acuerdo, un beneficiario de anualidades puede nombrar a uno o más beneficiarios, como un cónyuge y un padre anciano, o puede organizar una anualidad conjunta. El beneficiario también puede hacer arreglos para que los pagos se transfieran al cónyuge sobreviviente si surge la necesidad. En todo caso, el rentista debe ser una persona natural, no una empresa o fideicomiso.
El monto de los pagos a un pensionado se basa en la edad y expectativa de vida del individuo y la edad y expectativa de vida de los beneficiarios. Por ejemplo, si el beneficiario tiene 65 años, pero la anualidad es transferible a su esposa de 60 años si ella le sobrevive, la compañía de seguros calculará que hará pagos mensuales durante aproximadamente 24 años, que es la esperanza de vida de un mujer de 60 años años.
La mayoría de las anualidades se gravan como ingresos ordinarios.
En otra variación más, una anualidad puede ser por un período de «vida más», lo que significa que los pagos continuarán durante toda la vida del beneficiario y luego pasarán al cónyuge sobreviviente por un período de tiempo específico.
tipos de anualidades
Hay muchas variaciones de anualidades, pero se pueden reducir a dos tipos básicos:
- Una anualidad diferida a menudo se utiliza como un vehículo de ahorro para la jubilación. El pensionado invierte dinero regularmente a lo largo del tiempo a cambio de un flujo de pagos anuales en el futuro. Muchos planes de jubilación de empresas están estructurados de esta manera.
- Un ingreso inmediato es justo lo que parece. El rentista paga una suma global de dinero a cambio de una serie de pagos que comienzan de inmediato y se pagan de por vida o por un período de tiempo específico. Esta última opción se denomina renta vitalicia más un período determinado.
Impuestos sobre anualidades
Las anualidades generalmente se gravan como ingresos ordinarios. No se grava la parte de la renta vitalicia que representa la base del titular del contrato, sino sólo la parte de las ganancias. En el caso de una pensión del empleador, el pago completo generalmente se grava como ingreso ordinario.
