¿Qué es Grad Vesting?
La adjudicación gradual es el proceso mediante el cual los empleados adquieren, con el tiempo, la propiedad de las contribuciones del empleador pagadas a la cuenta del plan de jubilación de un empleado, los beneficios de jubilación tradicionales o las opciones sobre acciones. La adjudicación escalonada difiere de la adjudicación abrupta, en la que los empleados adquieren todos los derechos adquiridos después de un período inicial de servicio; y de devengo inmediato, donde los aportes son propiedad del trabajador desde el inicio del trabajo.
Puntos clave
- La adjudicación gradual es tal como suena, dando a los empleados una cantidad de tiempo gradual en lugar de todo a la vez.
- Algunos piensan que la adquisición gradual de derechos es mejor que la inversión abrupta (todas a la vez), ya que elimina la tentación de renunciar en una fecha difícil.
- Algunas aportaciones a las cuentas de retiro se capturan de manera inmediata, como con las SEP y las IRA Simple.
Comprensión de la concesión de derechos de graduación
La adjudicación gradual fomenta la lealtad de los empleados, ya que la adjudicación se lleva a cabo durante unos pocos años de empleo continuo. Muchos empleadores ofrecen contribuciones paralelas a las cuentas de jubilación con impuestos diferidos de los trabajadores como una forma de atraer empleados y obtener beneficios de impuestos corporativos. En algunos casos estos partidos son del 100%, hasta ciertos límites, quizás del 7% del salario. En ese caso, un empleado que gane $75,000 y contribuya el 7% de sus ganancias a una cuenta 401(k) ahorraría $10,500 para la jubilación cada año, y solo $5,250 saldrían de su propio bolsillo.
Durante muchos años, la contribución del empleador aumenta significativamente los ahorros para la jubilación. Pero aunque esas contribuciones son dinero real que se invierte cada año, el principal y las ganancias potenciales solo aparecen en papel hasta que el empleado invierte.
Los empleadores deben seguir ciertas leyes federales que determinan los períodos de acumulación más largos permitidos, generalmente seis años; sin embargo, son libres de elegir períodos más cortos. Además, si se rescinde un plan, todos los participantes adquieren todos los derechos adquiridos inmediatamente. Las aportaciones a SEP y IRA Simple siempre se acumulan en su totalidad de inmediato. Y las contribuciones personales de un empleado a cualquier plan de jubilación siempre se otorgan en su totalidad y pertenecen al empleado incluso si deja el trabajo.
Es importante que los empleados comprendan el cronograma de adjudicación de la empresa, ya que renunciar a un trabajo antes del período completo de adjudicación podría significar dejar dinero gratis sobre la mesa, ya sea en forma de ahorros para la jubilación con impuestos diferidos, un plan de jubilación u opciones sobre acciones.
Las ganancias importantes y potenciales solo aparecen en la tarjeta hasta que se adquiere al empleado.
Un cronograma de adjudicación gradual típico es de seis años
En un programa típico de adquisición gradual de derechos, un empleado adquiere el 20 % de los beneficios acumulados después de un período inicial de servicio, con un 20 % adicional en cada año subsiguiente hasta que se produzca la adquisición total. El período inicial de servicio varía con frecuencia.
Por ejemplo, si la contribución del empleador se basa en un porcentaje fijo de la contribución del empleado, el período inicial de servicio podría ser de dos años. Después de dos años, el dependiente tendría el 20 % de los derechos adquiridos, después de tres años, el 40 %, y el dependiente finalmente adquiriría todos los derechos adquiridos después de seis años.
Algunas empresas descubren que otorgar gradualmente al empleado ayuda a retenerlo durante un período de tiempo más largo que invertir en acantilados. La idea detrás de esto es que si un empleado es «recompensado» gradualmente con sus vestimentas, es más probable que se sienta atendido por la empresa.
