¿Qué es un Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) utilizado por los contribuyentes para informar la cantidad de intereses y cargos relacionados pagados sobre una hipoteca durante el año fiscal cuando la cantidad asciende a $600 o más. Los gastos relacionados incluyen los puntos pagados en la compra de la propiedad. Los puntos se refieren a los intereses prepagos acumulados en un préstamo hipotecario para mejorar la tasa del préstamo ofrecido por el prestamista.
El formulario 1098 tiene dos propósitos:
- Los prestamistas lo usan para informar los pagos de intereses de más de $600 recibidos durante el año. El IRS recopila esta información para garantizar informes financieros adecuados para los prestamistas y otras entidades que reciben pagos de intereses.
- Los propietarios de viviendas lo usan para determinar la cantidad total de intereses que pagaron durante el año al calcular la deducción de intereses hipotecarios para su declaración anual de impuestos.
Puntos clave:
- El formulario 1098 se utiliza para informar los intereses hipotecarios pagados durante el año.
- Los prestamistas deben emitir un formulario 1098 cuando un propietario ha pagado $600 o más en intereses hipotecarios durante el año fiscal.
- Para deducir los intereses de la hipoteca, debe ser el prestatario principal del préstamo y realizar pagos activamente.
- Si está detallando sus deducciones y planea reclamar una deducción de intereses hipotecarios, el Formulario 1098 lo ayuda a calcular el monto de los pagos hipotecarios que se destinaron a cubrir los intereses.
- Otros formularios de impuestos 1098 incluyen el Formulario 1098-C (contribuciones caritativas), el Formulario 1098-T (crédito para pagos de educación) y el Formulario 1098-E (pagos de intereses de préstamos estudiantiles).
¿Quién puede presentar el Formulario 1098: Declaración de intereses hipotecarios?
Si pagó $600 o más el año anterior en intereses y puntos en una hipoteca, su prestamista debe enviarle un formulario 1098. Si pagó menos de $600, no recibirá un formulario 1098. Estos gastos se pueden usar como deducciones en un formulario de impuestos federales sobre la renta, Anexo A, que reduce su ingreso imponible y el monto total que debe al IRS. El prestamista u otra entidad receptora de intereses emite y envía el formulario 1098 a usted, el prestatario.
El prestamista hipotecario está obligado por el IRS a proporcionarle un formulario 1098 si su propiedad se considera un bien inmueble. Los bienes inmuebles son la tierra y todo lo que está construido, cultivado o adjunto a la tierra.
La propiedad por la que se paga el interés de la hipoteca debe cumplir con los estándares del IRS, que definen un hogar como un espacio que tiene las comodidades básicas para vivir: cocineta, baño y área para dormir. Casas, condominios, casas móviles, botes, cooperativas y casas rodantes califican como una casa según el IRS.
Además, la propia hipoteca debe ser calificada. Según el IRS, las hipotecas que califican incluyen primeras y segundas hipotecas, préstamos con garantía hipotecaria e hipotecas refinanciadas.
Reglas para la deducción de intereses hipotecarios
Si necesita o no un Formulario 1098 depende de si planea o no detallar las deducciones en su formulario del Anexo A. Reclamar una deducción por intereses hipotecarios pagados cuando puede reducir su ingreso imponible total. Sin embargo, hay algunas reglas que debe conocer sobre la deducción de intereses hipotecarios.
- Debe ser el prestatario principal y realizar los pagos del préstamo.
- Está limitado a deducir intereses sobre la deuda hipotecaria total de $750,000 o menos, si la deuda surgió el 16 de diciembre de 2017 o después. (El límite para la deuda hipotecaria más antigua es de $1 millón).
Si todos estos se aplican a usted, necesitaría un formulario 1098 para deducir el interés hipotecario que pagó sobre su préstamo hipotecario para el año fiscal actual. Si tiene más de una hipoteca calificada, recibirá un Formulario 1098 por separado para cada una.
Todas las copias del formulario 1098 están disponibles en el sitio web del IRS.
Cómo presentar un formulario 1098: Deducción de intereses hipotecarios
Los contribuyentes en realidad no tienen que incluir el formulario 1098 en su declaración de impuestos porque la información incluida en el formulario ya se ha proporcionado al IRS. Más bien, los contribuyentes usan la información provista en el formulario 1098 si planean deducir los pagos de la hipoteca. Si planea presentar su declaración de impuestos electrónicamente, ingrese la información del formulario en las casillas correspondientes en su declaración de impuestos para registrar su información de deducción de intereses.
Si está recibiendo un formulario 1098 por primera vez, es posible que se pregunte cómo encontrarle sentido. Hay 11 casillas a considerar al revisar su estado de cuenta.
- Casilla 1: Intereses hipotecarios recibidos por el prestatario. Este cuadro muestra cuánto interés pagó a su prestamista por el año.
- Casilla 2: Principal pendiente de pago de la hipoteca. Este recuadro muestra cuánto se debe del principal del préstamo.
- Casilla 3: fecha de desembolso del préstamo. Esto muestra la fecha en que se originó su hipoteca.
- Recuadro 4: Reembolso de intereses pagados en exceso. Si pagó en exceso el interés de la hipoteca que se reembolsó, se incluirá aquí.
- Casilla 5: Primas de seguro hipotecario. Si está pagando un seguro hipotecario privado o primas de seguro hipotecario por el préstamo, esos montos se ingresan aquí.
- Casilla 6: Puntos abonados por la compra de la vivienda habitual. Este cuadro muestra los puntos de hipoteca que puede deducir.
- Casillas 7 a 11. Estos incluyen información sobre la hipoteca y la propiedad en sí.
Al revisar su formulario 1098, es importante verificar que toda su información personal, incluido su nombre, dirección y número de seguro social, sea precisa.
Otros formularios de impuestos 1098
Formulario 1098: la deducción de intereses hipotecarios es uno de los cuatro formularios que incluyen el número 1098. Todos los formularios 1098 están relacionados con las deducciones. Las otras tres versiones del formulario 1098 son el formulario 1098-C, el formulario 1098-E y el formulario 1098-T.
Formulario 1098-C
El formulario 1098-C detalla las donaciones de automóviles, botes y aviones a organizaciones benéficas que entregan los vehículos a quienes los necesitan o los venden por debajo del precio de mercado. Es archivado e informado por la organización receptora e incluye la fecha de la donación, el tipo de vehículo, el número de identificación del vehículo (VIN) y el valor del vehículo.
Formulario 1098-E
El formulario 1098-E informa los intereses pagados sobre préstamos estudiantiles calificados durante el año fiscal. Los intereses pagados pueden ser deducidos por el contribuyente, quien recibirá el formulario detallando los intereses pagados en ese año. Lo presenta el prestamista si se han pagado al menos $ 600 en intereses, aunque el contribuyente puede obtener un formulario para montos inferiores a $ 600.
Formulario 1098-T
El formulario 1098-T brinda información sobre la matrícula postsecundaria y las tarifas relacionadas durante el año. Lo presenta la institución educativa y se puede utilizar para calcular los créditos y deducciones fiscales relacionados con la educación, como el Crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC) y el Crédito de aprendizaje de por vida (LLC). El formulario también indica las becas y contribuciones recibidas a través de la escuela que pueden reducir la deducción o el crédito adeudado al contribuyente.
Los contribuyentes que han recibido asistencia del Fondo de Innovación de la Agencia de Financiamiento de la Vivienda para los Mercados de Vivienda más Afectados (HFA Hardest Hit Fund) reciben el Formulario 1098-MA, que pueden usar para informar estos pagos.
Preguntas frecuentes sobre el Formulario 1098
¿Para qué se utiliza un formulario de impuestos 1098?
El formulario 1098 informa la cantidad total de interés pagado en una hipoteca durante el año anterior. Los contribuyentes lo utilizan para calcular la cantidad de deducción de intereses hipotecarios que pueden reclamar, si corresponde, para ese año fiscal.
¿Cómo obtengo mi formulario 1098?
Su prestamista hipotecario le envía el formulario 1098, generalmente a fines de enero del año de presentación.
¿Necesito presentar 1098?
No, en realidad no tienes que presentar el formulario 1098, es decir, enviarlo con tu declaración de impuestos. Solo necesita indicar la cantidad de interés reportada por el formulario. Y, por lo general, solo informa este interés si divulga las deducciones en su declaración de impuestos.
¿Qué es un formulario de impuestos 1098 de la universidad?
Formulario 1098-T lo utilizan los colegios y universidades para informar los pagos recibidos de los estudiantes por matrícula calificada y otros gastos, como becas y subvenciones. La institución educativa lo presenta ante el IRS y el estudiante recibe una copia. Los contribuyentes usan la información del Formulario 1098-T para solicitar un crédito de capacitación en el Formulario 1040 (la declaración de impuestos).
¿El padre o el estudiante está reclamando 1098-T?
Ambos pueden hacerlo (pero no ambos). Por lo general, depende de quién paga realmente la matrícula y si el estudiante todavía está inscrito y recibe apoyo en la declaración de impuestos de los padres. Si lo son, el padre generalmente solicita el crédito educativo, con base en la información del Formulario 1098-T.