In timp ce lichiditate este cât de eficient este capabilă firma să-și acopere pasivele curente, prin activele curente. Solvabilitate determină cât de bine își menține întreprinderea funcționarea pe termen lung. La momentul efectuării unei investiții, în orice companie, una dintre preocupările majore ale tuturor investitorilor este să cunoască lichiditatea și solvabilitatea acesteia.
Aceștia sunt cei doi parametri care decid dacă investiția va fi benefică sau nu. Acest lucru se datorează faptului că acestea sunt măsuri conexe și ajută investitorii să examineze cu atenție sănătatea financiară și poziția companiei.
Pentru un neprofesionist, lichiditatea și solvabilitatea sunt una și aceeași, dar există o linie fină de diferență între acestea două. Așadar, aruncă o privire asupra articolului care ți se oferă, pentru a înțelege clar cele două.
Conținut: lichiditate vs solvabilitate
Diagramă de comparație
| Baza pentru comparație | Lichiditate | Solvabilitate |
|---|---|---|
| Sens | Lichiditatea presupune măsura capacității firmei de a-și acoperi obligațiile financiare imediate. | Solvabilitatea înseamnă capacitatea firmei de a avea suficiente active pentru a-și onora datoriile pe măsură ce acestea ajung la scadență. |
| Obligatii | Pe termen scurt | Termen lung |
| Descrie | Cât de ușor pot fi convertite activele în numerar. | Cât de bine se susține firma pentru mult timp. |
| Raport | Raportul curent, raportul test acid, raportul rapid etc. | Raportul datorie/capital propriu, rata de acoperire a dobânzii etc. |
| Risc | Scăzut | Înalt |
Definiţia Liquidity
Definim lichiditatea ca fiind capacitatea firmei de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt, de obicei un an. Este solvabilitatea pe termen scurt a firmei, adică să-și plătească pasivele curente.
Măsoară măsura în care firma își poate îndeplini obligațiile financiare, pe măsură ce acestea ajung la scadență, având la dispoziție active precum acțiuni, numerar, titluri tranzacționabile, certificat de depozit, obligațiuni de economii etc. Numerarul este activul foarte lichid, deoarece poate fi ușor și rapid transformat în orice alt activ.
Atunci când o firmă este în imposibilitatea de a-și achita obligațiile pe termen scurt, aceasta afectează în mod direct credibilitatea firmei, iar dacă neachitarea datoriei continuă, atunci apare falimentul comercial, din cauza căruia șansele de îmbolnăvire și dizolvare vor crește. . Prin urmare, poziția de lichiditate a firmei îi ajută pe investitori să știe dacă miza lor financiară este garantată sau nu.
Definiţia Solvency
Solvabilitatea este definită ca potențialul firmei de a desfășura activități de afaceri în viitorul apropiat, astfel încât să se extindă și să se dezvolte. Este măsura capacității companiei de a-și îndeplini obligațiile financiare pe termen lung atunci când acestea ajung la scadență.
Solvabilitatea pune accent pe dacă activele companiei sunt mai mari decât pasivele acesteia. Activele sunt resursele deținute de întreprindere, în timp ce pasivele sunt obligațiile care sunt datorate de companie. Soliditatea financiară a firmei este cea care poate fi reflectată în bilanţul firmei.
Lipsa de solvabilitate a afacerii poate deveni cauza lichidarii acesteia, deoarece afecteaza direct operatiunile zilnice ale firmei si implicit veniturile.
Diferențele cheie între lichiditate și solvabilitate
Punctele de mai jos descriu diferența dintre lichiditate și solvabilitate în detaliu:
- Lichiditatea, înseamnă a obține bani în momentul în care este nevoie, adică este capacitatea companiei de a-și acoperi obligațiile financiare pe termen scurt. Solvabilitatea se referă la capacitatea firmei de a avea suficiente active pentru a-și onora datoriile pe măsură ce acestea devin scadente.
- Lichiditatea este potențialul firmei de a-și onora obligațiile pe termen scurt. Pe de altă parte, solvabilitatea este disponibilitatea firmei de a-și compensa datoriile pe termen lung.
- Lichiditatea este cât de ușor pot fi convertite activele în numerar. În schimb, solvabilitatea este cât de bine se susține firma pentru o lungă perioadă de timp.
- Rapoartele care măsoară lichiditatea firmelor sunt cunoscute sub denumirea de indicatori de lichiditate, care sunt raportul curent, raportul de test acid, raportul rapid etc. În comparație cu acesta, solvabilitatea firmei este determinată de ratele de solvabilitate, cum ar fi raportul datorii la capital propriu, acoperirea dobânzii. raportul dintre activele fixe și valoarea netă.
- Riscul de lichiditate poate afecta bonitatea companiei. Spre deosebire de riscul de solvabilitate poate duce compania la faliment.
Concluzie
Atât lichiditatea, cât și solvabilitatea îi ajută pe investitori să știe dacă compania este capabilă să-și acopere sau nu obligațiile financiare, cu promptitudine. Investitorii pot identifica lichiditatea și poziția de solvabilitate a companiei, cu ajutorul ratelor de lichiditate și solvabilitate. Aceste rate sunt utilizate în analiza creditului firmei de către creditori, furnizori și bănci.
Diferențele înrudite
