Ce este o văduvă/văduvă calificată?
Statutul federal de depunere a impozitului pentru văduvă sau văduv este disponibil timp de doi ani pentru văduvi și văduvi (soții supraviețuitori) cu persoane aflate în întreținere după decesul soțului lor. Soțul supraviețuitor poate depune în comun cu soțul decedat pentru anul fiscal în care soțul a decedat și poate solicita deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune declarația în comun.Pentru următorii doi ani fiscali, soțul supraviețuitor poate depune în calitate de văduv sau văduv eligibil dacă menține o gospodărie pentru copiii aflați în întreținerea cuplului.
Recomandări cheie
- Calificarea statutului de văduv/văduv se aplică soților supraviețuitori cu persoane aflate în întreținere.
- Acest lucru permite soțului supraviețuitor să depună impozite împreună cu soțul decedat.
- Statutul de văduv/văduv eligibil aplică deducerea standard pentru un cuplu căsătorit care depune declarații în comun.
Înțelegerea văduvei/văduvei de calificare
Statutul de depunere a impozitului pentru văduvă sau văduv nu este disponibil în anul decesului soțului. Pentru a se califica, soțul trebuie să se fi calificat pentru statutul de căsătorit în comun în anul decesului soțului.Cerințele suplimentare IRS includ:
- Contribuabilul nu poate să se recăsătorească.
- Un contribuabil calificat trebuie să solicite o întreținere eligibilă. Persoanele aflate în întreținere eligibile sunt copiii soțului/soției, copiii vitregi sau copiii adoptați. IRS nu permite copiilor plasați să se califice.
- Persoana aflată în întreținere eligibilă trebuie să locuiască în casa văduvei sau a văduvei eligibile pentru întregul an. Absențele temporare din cauza vacanțelor, educației, tratamentului medical, serviciului militar sau activităților de afaceri sunt acceptabile, atâta timp cât este „rezonabil să presupunem că persoana absentă se va întoarce la domiciliu după absența temporară” și locuința este întreținută în timpul absenta.
- Soțul supraviețuitor a plătit peste jumătate din costurile legate de întreținerea locuinței. Cheltuielile includ plățile ipotecare sau chiriei, impozitele pe proprietate, utilitățile și alimentele.
Avantajele văduvei/văduvei de calificare
O persoană poate plăti mai puțin impozitele federale pe venit atunci când depune declarația ca văduvă sau văduvă eligibilă. Văduva sau văduvul calificat se poate bucura de aceeași sumă standard de deducere ca și cuplurile căsătorite care depun declarații în comun și, din 2018, văduvele și văduvii calificați beneficiază de aceeași categorie de impozitare ca și cuplurile căsătorite care depun în comun. Acest lucru le oferă soților văduvi doi ani pentru a trece financiar la sarcina fiscală mai mare a unui declarant singur, necăsătorit. De exemplu, dacă soțul decedat a decedat în 2018, soțul supraviețuitor poate folosi statutul de văduv sau văduv eligibil pentru a se bucura de căsătorie, care depune în comun deduceri standard și categorii de impozitare pentru anii fiscali 2019 și 2020.
Taxele mai mici sunt utile în special atunci când soțul supraviețuitor plătește costurile de înmormântare, cheltuielile finale și cheltuielile generale asociate cu întreținerea unei căminuri și creșterea copiilor. Povara fiscală redusă face mai ușor pentru un soț supraviețuitor să continue să-și întrețină copiii și să treacă la statutul de deținător necăsătorit, necăsătorit sau de șef de gospodărie.
În plus, dacă persoana aflată în întreținere calificată se naște sau moare în timpul anului, un contribuabil poate depune în continuare statutul de văduv sau văduv calificat. Din nou, trebuie să fi plătit mai mult de jumătate din costurile de întreținere a locuinței în timpul vieții copilului sau înainte de nașterea acestuia. De asemenea, copilul trebuie să fi locuit cu contribuabilul eligibil în cursul anului.
