Ce este un trust revocabil?
Un trust revocabil este un trust prin care dispozițiile pot fi modificate sau anulate în funcție de emitent sau de inițiatorul trustului. Pe durata de viață a trustului, veniturile obținute sunt distribuite concedentului și numai după deces se transferă proprietatea către beneficiarii trustului.
Un trust revocabil este util, deoarece oferă flexibilitate și venituri concedentului în viață (numit și trustor). Prevederile trustului pot fi modificate, iar succesiunea va fi transferată beneficiarilor la decesul trustului.
Recomandări cheie
- Trusturile sunt create de persoane care desemnează un mandatar pentru a gestiona și distribui activele către beneficiari după decesul proprietarului.
- Trusturile revocabile permit concedentului în viață să schimbe instrucțiunile, să elimine active sau să rezilieze trustul.
- Trusturile irevocabile nu pot fi schimbate; bunurile plasate în interiorul acestora nu pot fi înlăturate de nimeni din niciun motiv.
- Trusturile revocabile le permit beneficiarilor să evite procedurile de judecată și de tutelă sau curatela.
- Cu toate acestea, trusturile revocabile au costuri inițiale, implică mulți pași de finanțare și nu scutesc proprietarul de a avea nevoie de testament.
1:29
Trust revocabil
Cum funcționează un trust revocabil
Un trust revocabil este o parte a planificării succesorale care gestionează și protejează activele concedentului pe măsură ce proprietarul îmbătrânește. Trustul poate fi modificat sau revocat după cum dorește concedentul și este inclus în impozitele pe proprietate. În funcție de instrucțiunile trustului, un administrator poate fi desemnat să gestioneze activele sau proprietățile din trust. De asemenea, mandatarul este însărcinat cu distribuirea bunurilor către beneficiari. Trustul rămâne privat și devine irevocabil la moartea concedentului.
Banii sau bunurile deținute de mandatar în beneficiul altcuiva se numesc principalul trustului. Valoarea principalului se poate modifica din cauza cheltuielilor mandatarului sau a aprecierii sau deprecierii investiției pe piețele financiare. Activele colective cuprind fondul fiduciar. Persoana sau persoanele care beneficiază de trust sunt beneficiarii. Deoarece un trust revocabil listează unul sau mai mulți beneficiari, trustul evită testamentul, care este procesul legal de distribuire a activelor unui testament.
Toate trusturile sunt fie revocabile (adică trusturi vii, care pot fi schimbate de către concedent dacă este necesar), fie irevocabile (trusturi fixe care nu pot fi modificate odată înființate).
Avantajele și dezavantajele unui Trust revocabil
Există mai multe avantaje ale stabilirii unui trust revocabil. Dacă concedentul se confruntă cu probleme de sănătate în timpul procesului de îmbătrânire, o încredere revocabilă permite managerului ales de concedent să preia controlul asupra principalului. În cazul în care concedentul deține imobile în afara statului de domiciliu al concedentului și imobilul este inclus în trust, se evită testamentul accesoriu al imobilului.
Dacă un beneficiar nu este major și nu poate deține proprietăți, activele minorului sunt deținute în trust, mai degrabă decât ca instanța să numească un tutore. În cazul în care concedentul consideră că un beneficiar nu va folosi bunurile în mod înțelept, trustul permite distribuirea regulată a unei sume de bani stabilite.
Există unele dezavantaje ale trusturilor revocabile. Implementarea unui trust revocabil implică mult timp și efort. Activele trebuie reintitulate în numele trustului pentru a evita testarea. Întregul plan patrimonial al concedentului trebuie monitorizat anual pentru a se asigura că obiectivele trustului sunt îndeplinite. Costurile menținerii unui trust revocabil sunt mai mari decât alte instrumente de planificare a succesiunii, cum ar fi testamentul. Un trust revocabil nu oferă concedentului avantaje fiscale. Deoarece nu toate bunurile vor fi incluse în trustul revocabil, concedentul trebuie să creeze un testament pentru a desemna beneficiari pentru activele rămase, pentru a evita testarea. Pe durata vieții concedentului, creditorii pot ajunge în continuare la proprietate într-un trust revocabil.
Încrederea revocabilă Avantaje și dezavantaje
-
Flexibil și revocabil
-
Poate evita testarea
-
Protecția creditorului devine invalidă
-
Stabilește confidențialitatea activelor
-
Fără avantaje fiscale imediate
-
Fără protecție a creditorilor
-
Poate fi costisitor de stabilit și administrat
Ce este un trust de viață revocabil?
Un trust viu este unul stabilit pe parcursul vieții și poate fi fie revocabil, fie irevocabil. Un trust de viață revocabil este adesea folosit în planificarea succesorală pentru a evita instanța de succesiune și luptele pentru activele unei succesiuni. Spre deosebire de un trust irevocabil, trustul de viață revocabil nu conferă protecție fiscală sau creditoare.
Care este mai bine: o încredere revocabilă sau irevocabilă?
Trusturile revocabile și irevocabile sunt destinate a fi utilizate în scopuri diferite și, prin urmare, fiecare este cel mai potrivit pentru aceste scopuri. Trusturile revocabile sunt cele mai bune pentru planificarea succesiunii împreună cu un testament, în cazul în care activele rămân sub controlul mandatarului. Un trust irevocabil nu poate fi schimbat sau alterat odată înființat, iar trustul în sine devine o entitate juridică care deține activele puse în interiorul acesteia. Deoarece fiduciarul nu mai controlează aceste active, există anumite avantaje fiscale și protecții pentru creditori. Acestea sunt cel mai bine folosite pentru transferul de active de mare valoare care ar putea cauza probleme legate de cadouri sau impozite pe proprietate în viitor.
Cât costă înființarea unui trust revocabil?
Constituirea unui trust revocabil necesită adesea asistența juridică a unui avocat, ceea ce o poate face mai costisitoare decât un simplu ultim testament. Potrivit Legal Zoom, în SUA un trust de viață revocabil va costa, în medie, 1.000-1.500 USD pentru o persoană și 1.200-1.500 USD sau mai mult pentru un cuplu. Aceste costuri vor varia în funcție de locație și de la o firmă de avocatură la alta.
Ce se întâmplă cu un trust revocabil când concedentul moare?
Atunci când concedentul (trustorul) unui trust revocabil moare, trustul se transformă automat într-un trust irevocabil.
