Ce este un trust Inter-Vivos?
Un trust inter-vivos este o relație fiduciară utilizată în planificarea succesorală creată pe durata de viață a trustului. Cunoscut și sub denumirea de trust în viață, acest trust are o durată care este determinată la momentul constituirii trustului și poate presupune distribuirea de active către beneficiar în timpul sau după durata de viață a trustului. Opusul unui trust inter-vivos este un trust testamentar, care intră în vigoare la moartea trustului.
Recomandări cheie
- Un trust inter-vivos este un trust în viață creat care deține activele unui detinator.
- Un avantaj al unui trust inter-vivos este că ajută la evitarea succesiunii sau a procesului legal de distribuire a activelor proprietarului după moartea acestuia.
- Agentul de încredere poate fi, de asemenea, administratorul unui trust inter-vivos pe durata vieții sau până când o copie de rezervă numită în trust i se permite să preia controlul.
Cum funcționează un trust Inter-Vivos
Un trust este de obicei înființat pentru a deține active în beneficiul unei părți numite beneficiari ai trustului. Un mandatar este de obicei desemnat să gestioneze acele active și să se asigure că este respectat acordul de încredere, care ar include asigurarea că activele sunt distribuite beneficiarilor numiți.
Cu toate acestea, un trust inter-vivos este un trust viu, deoarece permite proprietarului sau trustului să folosească activele și să beneficieze de trust pe durata vieții trustului. Odată ce mandatarul decedează, activele vor fi distribuite de către administrator beneficiarilor. În timp ce locuiește, mandatarul sau mandatarii în cazul unui cuplu căsătorit poate fi mandatar, gestionând bunurile până când nu mai sunt în stare, moment în care un administrator de rezervă numit își asumă atribuțiile. Există două categorii de trusturi în care se poate încadra un trust viu; revocabil sau irevocabil.
Trust revocabil
Un trust revocabil este un trust care permite modificarea trustului de către trustant sau concedent. Trustul poate fi, de asemenea, anulat de către fiduciar, iar orice venit realizat în trustul revocabil este plătit acestuia. În urma decesului trustului, veniturile și bunurile sunt transferate beneficiarilor trustului. Trusturile revocabile sunt utile, deoarece sunt flexibile pe durata de viață a fiduciarului, dar permit și distribuirea activelor din averea mandatarului.
Încredere irevocabilă
Un trust irevocabil este un trust care nu permite modificarea trustului de către fiduciar sau concedent. Trustul nu poate fi anulat sau modificat odată stabilit ca un trust irevocabil. Odată ce activele sunt plasate într-un trust irevocabil, fiduciarul a renunțat în esență la dreptul de proprietate legală asupra acelor active. Mandatarul ar administra bunurile și le va distribui beneficiarilor la decesul mandatarului.
Beneficiile unui Trust Inter-Vivos
Un trust inter-vivos este un instrument important de planificare a succesiunii, deoarece ajută la evitarea succesiunii, care este procesul de distribuire a bunurilor defunctului în instanță. Procesul de testare poate fi lung, costisitor și poate expune problemele financiare private ale unei familii, făcându-le o chestiune publică. O încredere stabilită în mod corespunzător ajută la asigurarea că activele sunt distribuite destinatarilor vizați în timp util și în mod privat. Ca urmare, membrii familiei supraviețuitori primesc bunurile într-o tranziție lină, fără nicio întrerupere în utilizarea acestora.
Într-un trust revocabil în viață, fiduciarul poate fi și administrator, ceea ce înseamnă că activele sunt controlate de proprietar. Cu toate acestea, deoarece activele sunt în numele trustului, s-ar putea aplica taxe pe proprietate dacă valoarea activelor depășește scutirea de impozit pe succes la momentul decesului trustului.
Dacă fiduciarul creează un trust irevocabil viu, fiduciarul reduce în mod esențial valoarea patrimoniului (deoarece toate drepturile asupra activelor au fost renunțate) și ar reduce astfel impozitele asupra patrimoniului.
Un trust viu este de obicei stabilit ca un trust revocabil și, în esență, devine un trust irevocabil după moartea trustului.
Înființarea unui Trust Inter-Vivos
La înființarea unui trust, concedentul numește părțile trustului, care includ concedentele, de obicei soțul; beneficiarii; și mandatarul. Uneori, soții sunt numiți ca administratori. Cu toate acestea, un administrator contingent ar trebui să fie numit în cazul în care ambii soți mor.
Aproape orice bun poate fi deținut de un trust. Activele precum proprietăți imobiliare, investiții și interese comerciale pot fi reintitulate în numele trustului. Unele active, cum ar fi asigurările de viață și planurile de pensie, trec unui beneficiar desemnat, astfel încât nu trebuie să fie incluse.
Pe lângă atribuirea de active anumitor beneficiari, un trust poate include instrucțiuni pentru administrator pentru a ghida momentul distribuirii și gestionării activelor în timp ce acestea sunt încă deținute de trust.
Este nevoie de testament pentru a executa încrederea. În esență, trustul devine beneficiarul principal al unui testament. În plus, testamentul acționează ca un mecanism „catch-all” care determină dispozițiile activelor care ar fi putut fi excluse din trust. Este, de asemenea, testamentul care instituie tutela copiilor minori.
